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内部控制考试试题及答案 姓名（正楷） ___________ 分数___________ 一、单项选择题：（每小题1分，共10分） 1、在( )环节,要将企业的业务流程,内控措施,权限配置,预警指标,核算方法等固化到信息系统中A、信息系统的开发建设B、信息系统内部控制C、信息系统实施D、信息系统管理企业梳理治理结构,应当重点关注()的任职资格和履职情况.A、董事,经理及其他高级管理人员,一般员工B、监事,经理及其他高级管理人员,一般员工C、董事,监事,经理及其他高级管理人员D、董事,监事,一般员工指引所称人力资源,是指()。 A、董事,监事,高级管理人员,全体员工B、股东,董事,监事,高级管理人员C、股东,董事,经理,全体员工D、股东,董事,监事,高级管理人员有确凿证据表明承包方存在重大违约行为,导致外包业务合同无法履行的,企业应当( )。 A、继续执行合同B、及时终止合同C、修改合同D、进行评估,限期整顿销售政策和策略不当,市场预测不准确,销售渠道管理不当等,可能导致(),库存积压,经营难以为继A、销售不畅B、货物损失 C、销售款项不能收D、客户服务水平低对于重大固定资产处置,应当考虑聘请具有资质的中介机构进行资产评估,采取( )或联签制度A、董事长审批B、总经理审批C、财务部门审批D、集体审议重要和技术性较强的采购业务,由()。 A、董事长决策和审批B、总经理决策和审批C、专家进行论证,实行集体决策和审批D、请购部门论证,决策和审批企业收到承包单位的工程竣工报告后,应当及时编制( ),开展竣工决算审计,组织设计,施工,监理等有关单位进行竣工验收A、竣工决算B、工程项目概算 C、工程项目预算D、交付使用资产明细表企业编制财务报告,应当重点关注会计政策和( )。 A、会计计量B、会计准则C、会计估计D、会计方法企业应当根据发展战略,制定年度工作计划,编制(),将年度目标分解,落实;同时完善发展战略管理制度,确保发展战略有效实施A、战略规划B、全面预算C、工作任务D、发展标准不相容职务通常包括( )。 A、可行性研究与决策审批B、决策审批与执行C、执行与监督检查监督检查 A、企业内部控制应用指引 B、企业内部控制评价指引 C、企业内部控制监督指引 D、企业内部控制基本规范 3、被担保人出现以下( )情形之一的,企业不得提供担保A、与其他企业出现较大经营纠纷 B、财务状况恶化C、已进入兼并程序D、被担保人经营风险较大分解预算指标和建立预算执行责任制应当遵循( )原则A、定量化B、定性化 C、全局性D、可控性企业在销售合同订立前,应当与客户进行业务洽谈,磋商或谈判,关注( ) 等相关内容.A信用状况B、销售定价C、结算方式D、权利与义务筹资活动中各环节的主要风险控制点包括( )。 A、提出筹资方案B、筹资方案审批C、编制筹资计划D、实施筹资方案企业应当培育履行( )的企业精神A、社会责任B、风险防范C、开拓创新D、相互协作企业应当建立采购物资定价机制,采取( )等多种方式合理确定采购价格A、协议采购B、招标采购C、谈判采购D、询比价采购企业如何实现安全生产, 企业内部控制应用指引规定了以下方面:( )。 A、建章建制 B、加大安全生产投入 C、开展员工安全生产教育 D、建立安全生产事故应急预警和报告机制企业应当严格执行会计法律法规和国家统一的会计准则制度,加强对财务报告编制,确保财务报告()。 A、公平公正B、合法合规C、真实完整D、有效利用企业应当定期对组织架构设计与运行的效率和效果进行全面评估,发现组织架构设计与运行中存在缺陷的,应当进行优化调整企业应当促进文化建设在内部下层级的有效沟通,加强企业文化的宣传贯彻,确保下层员工遵守企业办理资金收付业务,应当遵守现金和银行存款管理的有关规定,不得由一人办理货币资金全过程业务采购计划安排不合理,市场变化趋势预测不准确,可能导致采购物资质次价高,出现舞弊或遭受欺诈的风险存货盘点清查一方面是要核对实物的数量,是否与相关记录相符,账实相符;另一方面也要关注实物的质量,是否有明显的损坏企业应当指定专人通过函证等方式,不定期与客户核对应收账款,应收票据,预收账款等往来款项会计工作的负责人对财务报告的真实性,完整性负责 ) 8、重大担保业务应提交监事会或类似权力机构批准。 ( ) 9、对于影响重大,涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同,组织法律,技术,财会等专业人员参与谈判。（）企业应当根据业务性质,重要性程度,涉密情况等确定信息系统的安全等级,建立不同等级信息的授权使用制度重大缺陷表明企业的内部控制可能存在重大缺陷迹象重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。具体到财务报告内部控制上，就是内部控制中存在的、可能导