农发行资金分类管理对基层行业务经营的思考.docVIP

农发行资金分类管理对基层行业务经营的思考 一、分类管理理对基层行业务经营的影响 （一）对基层行财务状况的影影响。系统内借款和低成本存存款是基层行两大主要资金来来源，在贷款总额一定的情况况下，系统内借款所占负债比比重越大，经营成本越高；反反之，存款所占负债比重越大大，资金营运成本越低。也就就是说，系统内借款与经营成成本成正比，与资金营运效益益成反比。因此，组织的存款款越多，上存资金越大，而上上存资金过大，又不能用于偿偿还一年期以上系统内借款，，就不能实现效益最大化。 （二）对基层行信贷资金运用用率的影响。农发行信贷资金金运用率是分析经营单位在一一定时期内资金使用的效率。。以某基层行为例：该行某一一定时期内贷款旬均余额72253万元，存款旬均余额44638万元，系统内借款旬旬均余额5758万元，资本本金旬均余额316万元，固固定资产旬均余额370万元元。从计算公式可以得出该行行信贷资金运用率为%。造成成该行资金运用率水平低下的的最直接原因是上存资金过大大。因为该行这一时期内上存存资金旬均余额高达34444万元，也就是说“视同头寸寸”资金占用过高，资金闲置置浪费严重。 (三) 对对地域环境和营销客体的影响响。由于受区域、地理环境和和农发行自身基本职能等因素素的限制，特别是山区基层行行拓宽信贷业务找不到有效载载体，决定了上存资金管理对对于基层行特别是山区行的必必要性。因此，营销负债业务务，优化负债结构才是山区行行的根本出路。贷款和存款是是基层行业务经营的两大主体体，为改善生态环境、江河流流域水质，退耕还林、天宝工工程等长远规划逐步实施，以以某山区县为例：该县退耕还还林从2000年的2万亩增增加到现在的万亩，粮食种植植面积减少，粮食总产量减少少，可用于收购、加工的商品品粮源减少。同时还面临以粮粮棉油为主要原材料的产 （四）对基层行资资金营运成本的影响。一年以以上系统内借款调增必须以系系统内借款总额大于一年以上上期限贷款总额为前提。当系系统内借款总额小于一年以上上期限贷款总额时，为了实现现“一年以上期限贷款与一年年以上资金借款相对应”，而而人为调增一年以上系统内借借款，只会引起上存资金的虚虚增，若加上前面所提到的基基层行不具备自主偿还一年以以上系统内借款的权力的话，，无疑是雪上加霜，硬性让基基层行多支付系统内往来利息息，加大其资金营运成本。 二、规范资金分类管理的建建议 (一) 盘活负债结结构，降低营运成本。盘活负负债机构是降低资金营运成本本的根本途径。现阶段，基层层行特别是大力组织存款，改改善负债结构，无疑成为山区区行业务经营的主业。以某县县支行为例：某行一定时期内内一年期以上系统内借款为55758万元（以对外口径不不良贷款确定基数），年利率率%，而该行这一时期实际借借款为2362万元，上存资资金为3396万元，年利率率%。按现行资金管理模式计计算，该行金融机构往来利息息支出为466398元(假假定一个季度)，金融机构往往来利息收入为2674355元,收支轧差净支出为1998963元;该行日常业务务正常清算上存200万元,就可可满足任何情况下业务所需,,那么该行上存闲置资金额高高达3196万元,这部分闲闲置资金若能用于偿还借款，，且还款的顺序应为：一年以以内系统内逾期借款、一年期期以内系统内借款、一年期以以上系统内借款，而该行一年年期以内系统内逾期借款、一一年期以内系统内借款均为零零，那么这部分上存闲置资金金可直接用于归还一年期以上上系统内借款，该行季度金融融机构往来利息支出应为2007522元，金融机构往来来利息收入为15750元，，收支轧差净支出为1917772元。两种核算方法对比比该行季度可节约支出71991元。由此可见，减 （二）规范范操作程序，建立激励机制。。农发行新的分类管理办法是是为了解决资金供应上的大锅锅饭、内部定价单一等问题，，从而培育各经营行形成强化化核算理念、提高经营效益的的机制。其主要内容是对政策策性资金业务和商业性资金业业务区别对待，实行不同的利利率档次和资金供应方式。而而核定借款基数是资金分类管管理的大前提，也是确保基层层行业务正常运转的基础性工工作。降低资金营运成本是提提高资金使用效益及经营管理理水平的决定性因素。借款基基数在某种意义上相当于铺底底资金，是一年以上借款计划划最高限额，不可随意突破，，但决不能限定不可减少，就就好比上级行给定一个头寸限限额，不能超限借款，但不能能限定头寸占用不能小于限额额只能等于限额是一个道理。。当基层行负债结构发生变化化时，也就是说当存款增加时时，系统内借款可以减少，不不能固定不变，那么借款基数数就有可能相应减少，借款基基数减少就意为着高成本资金金来源减少，基层行业务性支支出减少。如果基数一旦确定定，存款增加、上存资金增加加而不能用于偿还基数借款（（准确的说是一年以