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ＸＸ咖啡屋财务管理制度 ＸＸ咖啡屋财务管管理制度 1总则 公司司的一切财务活动，应遵遵守国家的有关法律、法法规，并接受政府有关部部门及董事会的监督和检检查,对投资人负责； 依照国家税法的规定交纳纳各项税款； 建立健全全公司的财务会计制度，，依法建帐，公司一切经经济活动都应经过公司财财务部； 财务部门应严严格实行内部管理制度，，所有财务业务的发生，，必须有两人或两人以上上签字，彼此协作，互相相监督； 严格财务审批批制度，公司的所有支出出必须办理审批手续，并并按相关制度和办法执行行； 加强现金及其他资资产的管理，严格执行国国家及公司制定的有关法法规、制度； 及时准确确地进行各项成本的核算算，为公司决策提供精确确的数据； 财务部门要要加强新的业务学习，不不断提高服务质量，以适适应企业发展的需要； 遵守会计核算的一般原则则。即： l企业的一切切财务收支必须有凭据，，手续完备，帐目清楚。。一切财产都必须坚持定定期盘点和清理，做到帐帐证相符，帐实相符。 l损益计算均采用权责责发生制。 l企业在处处理会计事项时，必须充充分估计风险和损失，不不高估资产或收益，对预预计会发生的支出应计算算入帐，而对于可能发生生的收益不计算入帐。 2费用管理 费用支出报报帐程序 经办人员据实实填写费用报销单，附上上原始单据及发票，由会会计签字审核、总经签字字理核准后，出纳根据实实际支出金额付款，单据据不实、不全、签字不全全不予报销。 差旅费 公司员工市内因公外出出的交通费须填写市内出出差费报销单；市内如乘乘坐的士需在报销单上注注明原因，按费用支出报报帐程序报销。 业务招招待费 业务招待费指招招待客户、合作伙伴、因因公司经营、财务、行政政、人事、企业发展　　　　　　管理等需要，必必须与外部单位和个人往往来而发生业务招待费用用；。 业务招待一定要要发尽量在本餐厅进行，，并遵循必须、必要、适适度的原则；并在报销单单后附餐厅的菜单联。并并注明支出原因，按费用用支出报帐程序报销。 涉外业务招待费必须取得得合法的原始凭证（发票票）并注明支出原因，按按费用支出报帐程序报销销 通信费 办公电话必必须严格按公司相关管理理规定执行。 个人通信信费标准，实行包干，具具体标准由董事会核准。。 其他费用 其他费用用包括除差旅费、业务招招待费、通信费以外的经经营费用、管理费用、财财务费用。 按月计提、、摊销的费用必须严格按按国家有关规定计提。 工资的发放按公司相关规规定发放。 3固定资产产、低值易耗品、办公用用品管理办法 定义： 固定资产是指使用期限超超过一年的房屋、建筑物物、机器、机械、运输工工具以及其他与生产经营营有关的设备、器具、工工具等。不属于生产经营营主要设备的物品，单位位价值在500元以上，，并且使用期限超过两年年的，也列作固定资产。。不符合以上条件的设备备、器具、工具等列作低低值易耗品。对于软件产产品按低值易耗品处理。。 购置： 公司的固定定资产、低值易耗品、办办公用品在必须购置从紧紧原则购置，购置金额在在100元以上物品必须须有证明人，并尽可能用用支票支付。 管理： 固定资产、低值易耗品购购回后，经有关人员验收收后由总经理指定相关使使用人、责任人进行保管管、管理。若责任人发生生变动，应办理交接手续续，即原责任人将其使用用的固定资产交新责任人人办理交接手续。办理交交接手续前，该固定资产产的一切责任由原责任人人承担。 4现金、票证证管理办法 出纳必须逐逐笔登记现金收支流水帐帐，收入现金于次日上午午足额存入银行； 公司司票证包括：银行结算凭凭证、发票、收据等。 公司所有票证由财务部购购买后由各使用人签字领领用后自行保存。 票证证保管人应及时做好经常常性的清理及交接工作。。 遗失票据，当事人应应对其损失承担全部责任任。 5进货管理办法：： 所有进货物品必须有有入库单上须标明品名，，规格，单位，数量，单单价，总价。入库单经经经手人，入库复核员，会会计，总经理签字后交财财务报帐或挂帐。 吧台台物品确须自行采购。必必须由两人以上到批发部部门批量采购，并办理入入库。 代销物品由送货货方办理入库手续，财务务凭审核后的入库单挂对对应往来帐，并且财务将将根据该产品市场价格进进行调查，高出市场供货货价格部分不予付款。 厨房物品采购由采购员员采购完成后入库，财务务凭审核后的入库单报帐帐，并且财务将根据该产产品市场价格进行抽查，，高出市场价格部分不予予报销。 6销售管理 任何销售必须按规范据实实填写点菜单， 折扣销销售必须有折扣人卡号、、持卡人签字、当班服务务员签字、负责人签字。。 挂单销售必须有同意意责任人签字，并由同意意责任人收回欠款，如一一月内未收回该欠款，此此款转为同意责任人个人人欠款，并从其当月工资资内扣除。 销售抹零须须有当班服务员、负责人人签字。 客人未结算无无故离去，该帐