精选课件第四章 托收.pptVIP

第三章 国际结算方式(二)------托收 本章要点提示 理解托收的定义，各当事人的关系及权利与义务。 掌握托收的业务流程。 理解托收指示和托收汇票。 掌握跟单托收的各种交单条件。 理解跟单托收的风险及其防范。 了解《托收统一规则》。 第一节 托收结算方式的基本原理 一、托收的概念及其当事人 (一)概念 根据国际商会《托收统一规则》（URC522）第2条的规定，“托收”（collection)指委托人向银行提交凭以收款的金融票据或者商业单据或两者兼有,委托银行(托收行)向付款人收取货款(或款项)的一种结算方式。 (二)当事人及其关系与职责 委托人（Principal、Consignor） 托收行(Remitting Bank) 代收行(Collecting Bank) 付款人(Drawee) 委托人： 1、委托人作为出口商在贸易合同下的责任 （1）按时按质按量装运货物 （2）提供符合合同要求的单据 2、委托人在委托代理合同下的责任 （1）指示要明确：包括付款人及其账户、交单方式、收妥货款的处理方式、银行费用负担、拒付处理。 （2）对意外情况及时指示，不然因此发生的损失均由委托人自己负责。 （3）承担收不到货款的损失，并且仍然应支付代理人的手续费及执行委托而支出的各项费用。 托收行 托收行完全处于代理人的地位，基本职责是根据委托人在托收申请书中的指示和《托收统一规则》办事。具体职责有： 1、审核客户委托申请书，核对单据。 2、缮制托收委托书，将托收委托书与委托人提供的单据一起寄给代收行。 3、按常规处理业务，并承担过失责任。 代收行 代收行与托收行一样处于代理人地位，基本职责是按托收委托书的指示和《托收统一规则》行事。具体职责有： 1、审查委托书与核对单据。如不愿照办，必须立即提出理由。 2、代收行有保管好单据的责任。 3、及明反馈托收的情况 4、谨慎处理货物。 付款人 即进口商，其基本职责是履行贸易合同的付款义务，不得无故延迟或拒付。 付款人有审查单据以决定是否接受的权利。 如有异议，必须有根据。 提出拒付应及时，不能拖延，理由要充分，全部一次提清。 （三）特点 1、属于逆汇 2、属于商业信用 3、银行只是代理角色，不承担保证收到款项的责任。 二、托收种类 1.光票托收：只凭汇票托收，不附全套 货运单据 2.跟单托收：金融单据伴随商业单据 托收 3.直接托收：委托人直接将汇票、单据 寄给代收行  三、托收指示和托收汇票 （一）托收指示 1、定义 托收指示以前又叫做托收命令或托收委托书 重要性： 必须有一个单独的托收指示 代收行仅托收指示中载明的指示行事，不从别处寻找指示。 2、托收指示中的收款指示 收款指示的拟订必须结合托收行与账户行的账户开设情况。 常用的有三种： （二）托收汇票当事人 出票人：出口商或卖方 付款人：进口商或买方 收款人：有三种情况 1、受益人（委托人/出口商） 2、托收行 3、代收行 第二节 跟单托收的交单条件 一、根据交付单据的条件不同，分为以下几种 （一）付款交单(Documents against Payment D/P) 1、即期付款交单(D/P at sight) 2、远期付款交单(D/P at x days after date of draft or sight) （二）承兑交单(Documents against Acceptance,D/A) （三）凭其它条件交单 （一）付款交单1、即期付款交单： 案例1: 逃出CAD付款的圈套 土耳其某公司主动与中国某公司联系，谈成一笔出口硅业务，金额为76800美元，付款方式为即期信用证。 货物备好后，对方突然提出先预付20％货款，余额以CAD（Cash against Docus）交单付款。 发货后，中方公司感到不妥，对CAD付款方式反复研究，发现CAD方式下银行对单据不负责。 最终中方以即期付款交单方式办理托收，确保单据安全，并做好了一些防范准备。 中方得知土耳其海关有规定，凡是退运货物必须经原进口人的书面同意后，方可以退关。也有变通的方法，即由中国贸促会出具证明，经土耳其驻中国使馆确认，即可办理退运手续。 为了避免损失，中方一方面注重单据的动向，一方面作退运准备，将退运申请寄中国贸促会。 . 单据寄达对方银行之后，迟迟不见答复。经多次交涉，对方答应付款赎单，但却以各种理由拖延至货到土耳其，然后保持沉默。 中方立即请中行电传土耳其银行，请通知进口方付款赎单，或立即将单据退回，否则一切损失由代收行承担； 同时请中远土耳其代理暗示对方，中方已经做好退运准备，如不立刻