(如何做好保前调查.docVIP

浅谈对企业调查的方法和要点 担保公司为企业借款进行担保，首先要做好保前调查，以确定对该企业能否担保、担保的最高额度为多大。而要真正掌握企业情况，就必须对借款企业进行广泛调查，如何调查，这是我们需要认真思考的问题，现就个人体会，浅谈一下对企业调查的方法和要点。 一、听 （一）、对企业实地调查，首先应认真听取企业主要负责人的介绍，要求负责人主要介绍企业概况、资产负债状况、生产经营状况等，初步了解该企业基本情况以及主要负责人的性格、语言表达能力、管理水平、专业知识、融资能力、诚实守信等情况。 （二）、其次是听取企业职工的意见，主要了解职工对企业及主要负责人总体印象评价、了解企业是否正常生产，了解职工工资状况是否准时发放、职工社会保险是否到位等，从而掌握职工的精神状况和对企业的信心。 二、看 （一）、看企业资质证明。 对企业各类执照、证书的有效期限应予以关注，特别是企业营业执照，因为过期的营业执照就意味着企业的经营是不合法的，将丧失借款人的主体资格。对于一些化工企业及污染较大的企业，应关注是否有“污染物排放许可证”，因为如果这类企业未经环保部门的检验许可，随时有关、停的风险。 （二）、看企业的财务资料。 企业的财务资料是企业生产经营的反映，通过企业资产负债表、损益表、现金流量表等财务报表可以了解企业的总资产、流动资产、固定资产、流动负债、长期负债、所有者权益、销售情况、盈亏情况以及现金流量等情况。 （三）、看企业的现场管理。 现场管理的好坏，反映了企业的管理水平，体现企业是否依法（制度）治厂、生产、管理是否有条理。 现场管理主要看：（1）企业的管理制度订立哪些，是否挂在墙上；（2）科室建制是否合理；（3）办公条件如何；（4）生产线设置是否畅顺；（5）车间半成制品堆放是否整齐；（6）仓库原材料和产成品是否堆放有序，挂牌明示；（7）人员定额是否合理，有无人浮于事现象。 三、审 （一）、审查借款用途。 借款用途关系到借款的合法性、还款期限和还款能力。借款用途用于项目投资的，要注重该企业的还款能力。要论证其项目的可行性、项目资金筹措计划、项目周期、项目效益等。如该企业以流动资金借款方式借款，而实际用于项目投资，要特别注意该企业在项目未产生效益前，还款来源有没有保证。因流动资金还款期限较短，企业没有足够的还款来源，将存在不能按期还贷的风险。 （二）、审查企业财务报表的真伪。 企业财务状况的真实性将直接关系到对该企业的评级和还贷能力的测算。因此说，对企业财务报表的审核将是调查者重中之重的一项工作。 1、查企业的流动资产有无虚增现象。首先要查数额占比较大的科目。一般应重点查核应收帐款明细，看有无呆滞帐款；查存货的真实性，对企业的原辅材料、产成品、半成品可进行实地查看估算。 2、查企业的负债情况。主要查欠哪些银行及企业、个人的债务和还款方式；查应付帐款的明细；查应付工资以了解该企业的职工工资是否及时发放。 3、查企业固定资产的真实情况。主要是查固定资产的折旧是否按期足额的提取；查有无虚存或未进账的固定资产；查在建工程是否真实等。 4、查企业实际销售情况。企业销售额度的大小，是我们掌握担保额度的一个依据，因此这也是调查的一个重点。有些企业在报税营业额之外直接发生现金销售而又未及时入账，如何考证这部分销售额，可以从以下几个方面综合考虑：（1）从银行往来对账单中查实经营性现金流入量大于报税营业额可视同销售收入；（2）企业的销售业务收入账；（3）会计现金账；（4）保管员呈报的“进、销、存”报表，必要时查证保管员的产品出库单；（5）查看产品销售合同及执行情况以作参考。（6）从单位产品用电单耗查看电费发票，从而初步计算出可生产的产品价值。 5、查企业的盈利情况。企业通过盈利，才能不断壮大自身的实有资本。盈利越多，偿还债务的能力就越强。所以说对企业盈利能力的考证尤为重要，不妨从以下几个方面来掌握。（1）掌握了解同行业的一般利润率；（2）从企业真正账册科目“本年利润”和“未分配利润”中确认；（3）必要时对企业量本利进行分析。 （三）审查抵（质）押物的情况。 目前企业借款大多是以不动产、动产作抵押或质押反担保，其次是采用保证和权利质押的方式。 1、应掌握抵（质）押物的权属。是否存在权利瑕疵，有没有被查封、扣押、监管或重复抵（质）押等情况。 2、应掌握抵（质）押物的变现能力。当借款人一旦被起诉而要执行抵（质）押物时将会涉及到处置物能否及时变现。 3、应掌握抵（质）押物的相关证件是否符合当地登记部门的要求，如不能进行登记，那前番所办理的贷款材料将会前功尽弃。 （四）审查借款人的信用品行情况。对借款人及企业主要负责人的信用程度和品德行为亦不容忽视，他将预测借款人将来的还款风险和突发因素。如借款人过去逾期还款较多或企业主要负责人有赌博恶习等严重不良嗜好，应引起调查人员的重视。