山东车微联信息技术股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的补充法律意见书（二）.docVIP

山东德衡（济南）律师事务所 关于山东车微联信息技术股份有限公司 申请股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌并公开转让的 补充法律意见书（二） 二〇一六年六月 中国·济南市经十路 10567号成城大厦 B座 1层 Tel：(+86 531)  山东德衡（济南）律师事务所 关于山东车微联信息技术股份有限公司 申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的 补充法律意见书（二） 德衡（济）律意见（2016）第009-2号 致：山东车微联信息技术股份有限公司 山东德衡（济南）律师事务所（以下简称“本所”）已出具了《山东德衡（济南）律 师事务所关于山东车微联信息技术股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌并公开转让的法律意见书》（以下简称“《法律意见书》”）、《山东德衡（济南） 律师事务所关于山东车微联信息技术股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌并公开转让的补充法律意见书》（以下简称“《补充法律意见书（一）》”）。根 据 2016年 6月 6日收到的全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于山东车微联信 息技术股份有限公司挂牌申请文件的第二次反馈意见》（以下简称“反馈意见”），本所 依反馈意见中需律师说明的有关问题出具本补充法律意见书。 本所律师依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《非上市公 众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律、 法规、规范性文件的规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，出 具本补充法律意见书。本所律师己严格履行法定职责，对所涉及的相关材料及有关事项进 行了核查验证，保证本法律意见书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应 法律责任。 本补充法律意见书须与《法律意见书》一并使用，本补充法律意见书中所使用的术语、 名称、缩略语，除特别说明外，与本所出具的《法律意见书》中的含义相同，《法律意见 书》中所做的声明同样适用于本补充法律意见书。 基于以上声明，本所发表补充法律意见如下： 1、请主办券商、律师及会计师核查以下事项并就公司是否符合挂牌条件发表明确意 中国·济南市经十路 10567号成城大厦 B座 1层 Tel：(+86 531)邮编：250014  见：报告期初至申报审查期间，公司是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或变 相占用公司资金、资产情形，核查占用具体情况包括不限于占用主体、发生时间、发生额、 履行的决策程序、资金占用费或利息支付情况、是否违反承诺以及规范情况。请公司补充 披露相关内容。 律师回复： 报告期内，公司与关联方形成了多笔资金拆借，已在法律意见书“第九章关联交易 及同业竞争”之“（二）主要关联交易”之“1、关联资金拆借”中予以披露，进一步核 查情况如下： (1)调查程序 经办律师对公司是否存在关联方资金占用的情况进行了如下核查： ①访谈公司财务人员、业务人员、公司股东； ②核查公司董事会决议、股东（大）会决议等三会文件； ③查阅申报会计师出具的《审计报告》，核查公司财务明细账、资金往来凭证及银行 对账单； ④查阅公司《公司章程》、《关联交易管理制度》、《关于防范控股股东及其他关联 方占用公司资金的制度》等规章制度； ⑤取得股东《关于避免关联交易的承诺函》。 (2)事实依据 公司相关人员的访谈记录；三会文件；银行对账单；《公司章程》、《关联交易管理 制度》、《关于防范控股股东及其他关联方占用公司资金的制度》等规章制度；《关于避 免关联交易的承诺函》；申报会计师出具的《审计报告》。 (3)分析过程 公司在有限公司阶段尚未建立起规范的内控制度，存在公司股东向公司借款的情形。 报告期内，公司股东占用资金的明细如下： 单位：元 占用主体 吴振华 占用金额 利息支付 发生日期 归还日期 84,000.00 - 2013年2月 2015年11月 中国·济南市经十路 10567号成城大厦 B座 1层 Tel：(+86 531)邮编：250014  占用主体 吴振华 吴振华 吴振华 刘小波 刘小波 刘小波 刘小波 合计 占用金额 利息支付 发生日期 归还日期 90,000.00 180,000.00 324,000.00 56,000.00 60,000.00 120,000.00 216,000.00 1,130,000.00 - - - - - - - - 2013年11月 2013年12月 2014年12月 2013年2月 2013年11月 2013年12月 2014年12月 2015年11月 2014年5月 2015年2月 2015年11月 2015年11月 2014年