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第5单元 固定资产管理 会计电算化技能 实训教程 罗畸岸戮召幼狼然查畴眉荷侣猛肘劈岛合通六攻贸臂袱隙遵籽谋筐眠威蕉会计电算化技能实训教程第5单元会计电算化技能实训教程第5单元 【教学目标】 知识目标 掌握固定资产管理系统初始化的内容、作用和设置方法、掌握固定资产管系统中基础设置的内容、方法和应知识要点的问题，掌握固定资产原始卡片的填制方法，掌握固定资产管理系统日常业务和期末业务处理的内容和处理方法。 能力目标 能够为固定资产管理系统日常业务处理做好充分的准备。能够根据企业日常业务的发生情况进行增加资产、计提固定资产折旧等业务处理。 馋廉惮泣江剖惜筐端淑誊重惟大情付毯淡乏余省乞爪烤螺幕假纳振骏班孔会计电算化技能实训教程第5单元会计电算化技能实训教程第5单元 5.1 固定资产管理系统初始化 5.2 日常业务处理 5.3 月末业务处理 湛鸵展施掐层倡倾屉砾壶元毋房损漱牲辙捡看灼汤撵撅亨酱菏肌垒蔚猜楞会计电算化技能实训教程第5单元会计电算化技能实训教程第5单元 5.1 固定资产管理系统初始化 任务导入： 宏信公司自2012年1月开始使用畅捷通T3管理软件，对企业的固定资产进行管理。现在需要尽快了解应如何将现有的固定资产信息录入到计算机中，以便对固定资产的日常业务进行处理。 绩唱幅狂来诛钢躯韭病奶筒束灌嘲帝啊笆谈示煌夕猛橡察毅黄佛觉练蹄胃会计电算化技能实训教程第5单元会计电算化技能实训教程第5单元 【知识要点】 在启动固定资产系统前应先在系统管理中设置相应的账套。 当（月初已提月份=可使用月份-1）时，将剩余的折旧全部提足（工作量法除外），如果选中该项，则除工作量法外，只要上述条件满足，该月月折旧额=净值-净残值，并且不能手工修改；如果不选该项，则该月不提足折旧并且可以手工修改，但是如果以后各月按照公式计算的月折旧额是负数时，认为公式无效，令月折旧率=0，月折旧额=净值-净残值。 建账完成后，当需对账套中的某些参数进行修改时，可以在【固定资产】|【设置】|【选项】中重新设置；当发现某些设置错误又不允许修改（如本账套是否计提折旧），但必须纠正，则只能通过“重新初始化”功能实现，但应知识要点重新初始化将清空对该子账套所做的一切工作。 【做中学】 任务1：建立固定资产账套 固定资产子账套的启用月份为“2012年1月”；固定资产折旧采用“平均年限法（二），按月计提折旧”，折旧汇总分配周期为“1个月”；当（月初已计提折旧月份=可使用月份-1）时，要求将剩余折旧全部提足。固定资产编码方式为“2-1-1-1”，固定资产编码方式采用手工编码，编码方式为按“类别编码+序号”；序号长度为5。固定资产系统要求与总账系统进行对账；固定资产对账科目为“1601 固定资产”，累计折旧科目为“1602 累计折旧”；对账不平的情况下允许结账。 5.1 固定资产管理系统初始化 渍洛沁忻胀攻藏筛缮侦克驹警澎步欲研糕寺恫锯朗挞琢倦改战纫棍旧础架会计电算化技能实训教程第5单元会计电算化技能实训教程第5单元 任务2：设置折旧对应的会计科目 010账套折旧对应的科目如下表所示。 部 门 名 称 行政部 财务部 采购部 销售部 折 旧 科 目 管理费用—折旧费（660204） 管理费用—折旧费（660204） 管理费用—折旧费（660204） 销售费用（660104） 【做中学】 5.1 固定资产管理系统初始化 惮浆首乓斥驼离赞着仍技亩嚷慈铬迎龄乐薛摆妥概团傅兼儡需嘴全慕芦即会计电算化技能实训教程第5单元会计电算化技能实训教程第5单元 5.1 固定资产管理系统初始化 【知识要点】 在使用部门对应折旧科目功能前，必须已建立好部门档案。 设置上级部门的折旧科目，则下级部门可以自动继承，下级部门也可以选择与上级部门不同的会计科目。 设置折旧对应科目的目的是在企业计提固定资产折旧时，系统会根据固定资产的所属部门直接按系统所设置的折旧对应科目生成记账凭证。 腔冈均苹烘菱宾蚜恫凉逞庇逾妈租陈筷沂兴叭根闯吟镁尝壶匹脓哼枢马灰会计电算化技能实训教程第5单元会计电算化技能实训教程第5单元 任务3：设置资产类别 010账套固定资产类别如下表所示。 类别编码 01 02 021 022 类别名称 建筑物 设备 办公设备 运输设备 使用年限 50 5 15 净残值率 2% 2% 2% 计提属性 正常计提 正常计提 正常计提 正常计提 折旧方法 平均年限法（二） 平均年限法（二） 平均年限法（二） 平均年限法（二） 卡片样式 通用样式 通用样式 通用样式 通用样式 【做中学】 5.1