电算化管理制度.doc

? 会 计 电 算 化 工 作 程 序 图 ⑦审 核⑧调整存档④审 核凭证⑤帐务处理凭证⑥打 印凭证③记帐凭证凭证 ⑦审 核 ⑧调整存档 ④审 核凭证 ⑤帐务处理凭证 ⑥打 印凭证 ③记帐凭证凭证 ②审 核 ①原始凭证 注 1、图中③为直接上机填制记帐凭证，④则为审核人员上机审核记 帐凭证，⑥为打印已在电脑中记帐的已审核记帐凭证，并及时 粘贴原始凭证，经核对无误后，整理存档； 2、会计人员主要分工为制单、审核和档案管理人员； 3、各工作人员根据各种规章制度要求，并本着会计工作职业道德 要求认真执行相关工作。 ? ? 帐 务 流 程 图 月 初 月 初 A录入凭证 A录入凭证 修改凭证 修改凭证 B审核凭证 B审核凭证 存在问题？ 存在问题？ C记 帐 C记 帐 D对 帐 D对 帐 存在问题？ 存在问题？ 制单人员审核人员制单人员 制单人员 审核人员 制单人员 审核、制单人员 制单人员 审核、制单人员 会计主管 制单、档案管理人员 E会计报表 F帐表核对 F帐表核对 存在问题？ 存在问题？ G结 帐 G结 帐 H档案管理 H档案管理 ? ? 会计报表系统业务流程图 填制凭证 填制凭证 审核凭证 审核凭证 记 帐 记 帐 自动取数 自动取数 其他明细表资 其 他 明 细 表 资 产 负 债 表 利 润 及 利 润 分 配 表 管 理 费 用 明 细 表 营 业 成 本 明 细 表 分析填列 分析填列 现金流量表财务分析指标 现金流量表 财务分析指标 财务报告 财务报告 ? ? 会计电算化管理制度 一、电算化岗位责任 根据财税部门有关电算化管理规章制度及公司的管理核算特点，为稳妥高效地开展会计电算化工作，公司财务部设置以下工作岗位： 财务经理 对公司电算化发展方向、规模及重大硬件、软件的使用及应用项目进行决策，领导各财务人员高质量、高效率、稳定地开展会计电算化工作。 会计主管 1、积极配合财务经理的工作，制订公司电算化发展规划及管理制度等，为财务经理提供相关决策依据； 2、根据公司特点合理设置电算化工作岗位，正确分配系统各级操作人员的使用权限，组织协调好各财务人员开展各项具体的会计电算化工作； 3、经常检查各项电算化工作的执行情况和结果，严格执行责任制对各岗位人员责任的约束条款。 系统管理 1、参与制订公司会计电算化发展规划及管理制度； 2、执行对操作人员的管理和对计算机档案管理的职责； 3、对系统软硬件的日常运行进行维护，及时排除系统运行中出现的各种故障，确保系统正常稳定地运行。 ? ? 会计电算化管理制度 档案管理 1、及时备份系统中各种帐表数据，并分类编号存档，数据备份至少 做一次硬盘备份和两次软盘备份； 2、对打印输出的凭证、帐簿、报表等应及时装订存档； 3、对系统软硬件相关的光盘、磁盘、使用手册等资料进行分类编号， 妥善保管。 ? 成本、计划管理 配合财务经理及会计主管、系统管理人员工作，保证电算化日常工作正常进行； 制订财务计划，管理控制成本，对公司经济活动进行准确而及时的财务分析，为财务经理决策提供依据； 为会计主管提供岗位责任制的考核依据。 ? 系统操作 根据会计主管、系统管理人员对本岗位工作的具体安排、要求开展工作； 及时准确地输入、打印输出