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公 司 财 务 管 理 制 度 (讨论稿) 2013年11月份 目 录 第一篇 财务组织及人员管理 3 一、财务机构设置 3 二、财务人员工作职责 3 三、财务人员的管理 5 四、财务人员行为规范 6 五、财务总监工作考评 6 第二篇 会计核算和处理操作规定 8 一、会计核算的一般规定 8 二、会计账簿的设置及记账 8 三、会计凭证填制和审核 8 四、会计核算 11 第三篇 财务报表及编制说明 14 第一部分 业务类 14 第二部分 会计类 25 第四篇 资金管理操作规程 26 一、总则 26 二、现金管理 27 三、银行存款的管理 27 四、支付管理 27 五、凭证传递 28 六、资金核对 28 七、业务借支管理 28 第五篇 费用管理操作规程 30 一、费用开支实行预算管理 30 二、费用报账的基本要求 30 三、各项费用管理规定及审批权限 31 四、费用项目的审核程序 33 五、综合费用核算 36 第六篇 非销售员差旅费报销规定 36 第七篇 客户信用与应收账款管理办法 36 第九篇 保护公司财产安全管理规定 36 第十篇 返利维护与核算的管理 36 第一篇 财务组织及人员管理 一、财务机构设置 集团总部设置财务部，由总部财务统一负责各公司的财务核算和管理工作。公司财务部设置财务部总监、主办