会计信息系统实用教程作者何亮朱力伟第6章应收款、应付款管理系统课案.pptVIP

第6章 应收款、应付款管理系统 6.3.2 收款单 双击【财务会计】→【应收款管理】→【收款单】→【收款单—新增】，系统弹出“收款单【新增】”窗口， 6.3.3 票据处理 票据是公司因销售商品、产品和提供劳务等而收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。票据处理包括应收票据的新增、修改、删除、背书、转出、贴现和退票等操作，还可以生成收款单。 如果勾选应收款管理“系统参数”中的“应收票据与现金系统同步”选项，则系统初始化结束后，应收款管理系统录入的应收票据可以传到现金管理系统，现金管理系统的应收票据也可以传到应收款管理系统。当应收款管理系统对应收票据进行转出、贴现、收款或背书操作时，现金管理系统也同时进行相应的操作，以保证两系统票据管理的同步。 6.3.3 票据处理 双击【财务会计】→【应收款管理】→【票据处理】→【应收票据—新增】，系统弹出“应收票据【新增】”窗口 6.3.3 票据处理 2．背书 收到应收票据后，如果到期可以收取现金或银行存款，此时要进行收款处理。若应收票据没有到期，由于急需资金，可以对票据进行背书处理。 在“应收票据”维护窗口，选中要背书的票据，单击工具栏上的“背书”按钮，系统弹出“应收票据背书”窗口， 6.3.3 票据处理 3．转出 应收票据未到期，暂不能收到钱款，可以作转出处理，即再重新增加应收账款。 在“应收票据”查询窗口，选中要转出的票据，单击工具栏上【转出】按钮，系统弹出“应收票据转出”窗口， 6.3.3 票据处理 4．贴现 收到应收票据后，若应收票据没有到期且急需资金，可以对票据进行贴现处理。 在“应收票据”查询窗口，选中要贴现的票据，单击工具栏上的“贴现”按钮，系统弹出“应收票据贴现”窗口， 6.3.3 票据处理 5．收款 应收票据到期后可以收取现金或银行存款，此时要进行收款处理。 在“应收票据”查询窗口，选中票据，单击工具栏上的“收款”按钮，系统弹出“应收票据到期收款”窗口， 6.3.3 票据处理 6．退票 应收票据收到后，作贴现处理或到期提款时，因票据填写错误或印章不清晰等原因，有可能要作退票处理。 在“应收票据”查询窗口，选中要退票的票据，单击工具栏“退票”按钮，可以对应收票据进行退票操作。 系统提供应收票据退票的情况有应收票据审核后、应收票据背书冲减应付款、应收票据背书转预付款、应收票据背书转其他、期初应收票据、期初应收票据背书冲减应付款、期初应收票据背书转预付款和期初应收票据背书转其他等情况。 6.3.4 结算 结算管理主要是指应收发票、其他应收单与收款单、退款单的核销处理，系统提供了7种核销类型和3种核销方式。 1．核销类型 （1）到款结算：包括收款单、退款单与销售发票、其他应收单核销，或收款单与退款单互冲，红字销售发票、其他应收单与蓝字销售发票、其他应收单互冲，不包括预收单。 （ 2）预收款冲应收款：预收款与销售发票、其他应收单核销，或预收单与退款单互冲。预收款冲应收款与到款结算的区别之处在于：预收冲应收要根据相应的核销记录生成预收冲应收凭证，而到款结算则不用。 （3）应收款冲应付款：销售发票、其他应收单与采购发票、其他应付单的核销处理。 （4）应收款转销：属于单边核销，即从一个客户转为另一个客户，实际应收款的总额并不减少。 （5）预收款转销：属于单边核销，即从一个客户转为另一个客户，实际预收款的总额并不减少。 （6）预收款冲预付款：预收单与预付单进行核销。 （7）收款冲付款：收款单与付款单进行核销。 6.3.4 结算 2．核销方式 （1）单据：用户选择单据进行核销时，系统内部仍然按行依次核销。 （2）存货数量：用户可以对发票上的存货数量行进行选择并核销。 （3）关联关系：对存在结算关联关系的单据进行核销，包括收款单关联应收单、退款单关联负数应收单、退款单关联收款单和退款单关联预收单。 6.3.4 结算 3．到款结算 在主界面窗口双击【财务会计】→【应收款管理】→【结算】→【应收款核销—到款结算】，系统弹出“单据核销”窗口， 6.3.4 结算 选择“核销类型”和设置过滤条件后，单击“确定”按钮，系统进入“核销应收”窗口， 6.3.4 结算 核销