《纳税申报与计缴》企税查账征收汇算清缴-xz20150602.pptxVIP

税务实训平台企税查账征收汇算清缴实训系统企税核定月（季）申报实训系统金融保险企税申报实训系统企税核定汇算清缴实训系统企税（分支机构）实训系统企税查账月（季）申报系统什么是汇算清缴 汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了，在后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。新政策的变化 2014 年11月3日国家税务总局发布了2014年第63号文件，公布了新的企业所得税申报表（A类）表样，并要求在2014年度的企业所得税年度汇算清缴过程中使用该套新表。新版报表从原来的16张报表增加到现在的41上报表。新增类：纳税调整明细信息、纳税人享受优惠资格、资产损失税前扣除、政策搬迁、企业重组等。颗粒度细化类：数据采集的颗粒度更加细化，数据来源更加清晰，通过明细表格的方式体现出相关政策和计算的过程。统计功能类：在本次报表内容设计上，很多报表本身是不参与主表计算的，它们的存大更多是为了国家管理机关为掌握企业情况或制定经济政策而提供统计数据。新旧报表对比2008版16张报表2014版41张报表新旧报表对比体现企税新政策要求理顺申报业务逻辑与要求减少审批与进户更多从申报表掌握企业涉税信息为企税后续管理、风险管理、税收分析采集数据新版报表带来的影响1、数据准备增大、业务要求提高： 加大了对纳税调整、税收优惠、境外所得信息的采集量，并将老报表要求只填报结果的行次都“膨胀”为一系列带运算过程的报表。填写新版报表需要较高的填写技巧。2、企业申报后稽查风险增大： 新版报表让企业变成“透明人”，财务和税务信息详细“裸奔”在税务机关面前。3、填报难度加大： 新版报表所承载的信息量是非常丰富的，最大限度的将企业所得税所需要的信息全部囊括在内。对于企业，您要想填好此套表，必须深入学习企业所得税法及其实施条例。4、信息化采集企业涉税数据成为必要手段： 传统的纸制或网页式的申报已不能满足海量数据采集的管理需要，新版报表是适应信息化水平比较高的情况，做到软件中后，这套申报表就有了自动校验表内表间关系的功能，也增加了一些准确性。汇算清缴申报流程申报作废登陆税款所属期设定登录后：按照案例将税款所属期基础信息设置基础设置的功能包括：1. 《封面》（填报单位、责任人、日期、税款等）信息填写2.完成《企业基础信息表》的填写3.各项税率、预缴结转信息等，影响后续报表的内容与数据计算简化报表6张收入费用明细表1张弥补亏损明细表11张税收优惠表4张境外所得税收抵免明细表2张汇总纳税表简化报表的功能包括：1. 完成《企业所得税年度纳税申报表填报表单》简化填写2. 完成下列39张申报表的筛选，确定企业实际需要填写的报表项目15张纳税调整明细表申报表填写特色功能：跟随式填表说明。不仅可以帮助学生更好的学习相关政策知识， 也简化填表难度申报表填写的功能包括：1.完成经过简化筛选后的所有申报表的填写2. 根据所得税汇算清缴的计算过程、各表之间的逻辑关系，系统给出报表填列先后顺序的建议申报表填写注意点申报表中功能说明符号例子说明星号此栏目报表规定不允许填写绿底公式栏，不需填写，自动计算箭头此数据来源附表数据白底手工录入项粉底上级数据对应的项目灰底不涉及此栏，但可填写申报税务风险检查通过申报检查来发现问题，降低税务申报风险申报表发送网上缴税评分统计选择对应的案例编号，然后点确定进行评分封面打印其他功能当学生申报完成后，发现错误需要修改的时候，先进行申报作废，再进行报表修改，然后按流程进行申报表发送-申报检查-网上缴税-评分统计当学生评分不是满分的时候，可以使用成绩查询功能查看错误的地方.