财务管理第十章营运资金管理题稿.ppt

第十章 营运资金管理;第一节 营运资金管理概述;第一节 营运资金管理概述;第一节 营运资金管理概述;第一节 营运资金管理概述;第二节 现金管理;现金的特点（略）;第二节 现金管理;第二节 现金管理—批量决策;（一）现金的持有成本 P202;（二）转换成本（交易成本）P204;（三）现金的短缺成本 P202;二、最佳现金持有量的确定方法 P201;（一）成本分析模式 P202;成本分析模式（续）;（二）存货模式 P203;现金流转模式;存货模式（续）;存货模式分析过程（续）;存货模式补充例;（三）周期模式（略）;周转模式（续）;周转期间;周期模式实例;（四）随机模式（米勒－欧尔模型）;随机模式 P205;（四）随机模式 ;二、现金预算（略）;三、现金的日常控制;第三节 应收账款的管理;一、应收帐款形成原因和功能（补充）;二、应收帐款的成本（信用成本）;（一）机会成本;应收帐款成本计算??例（补充）;（二）应收帐款的管理成本;应收帐款的成本（续）;三、信用管理政策 P206;（一）信用标准 P206;信用标准（续）－－信用标准决策; （二）信用条件;收账政策宽;四、信用条件决策; 1、信用期限决策 P211;1. 计算各方案信用成本前的收益;信用期决策实例：P211 表10-4;（2） 现金折扣和折扣期限;现金折扣决策 P209 表10-3;五、应收账款的监控 P211;（二）帐龄分级监控 ;账龄分析（续）;（三）应收账款风险的防范;第四节 存货的管理;一、存货的功能与存货成本;存货的成本;（一）采购成本 ;（二）订货成本;（三）储存成本 ;（四）缺货成本;二、经济订货批量的基本模型 P215;基本批量模型的假设条件;☆ 经济批量模型推导 P215; ☆ 存货决策的目的：找出使订货成本和储存成本合计数最低的订货批量，即经济订货批量。; 经济订货批量的基本模型推导及公式;经济批量模型实例 P215; 三、存货陆续供应和使用情况下的订货批量决策* ;存货陆续供应和使用情况下的订货批量模型推导;存货陆续供应和使用情况下的批量决策实例;四、有商业折扣的经济批量模型*;有商业折扣的经济批量模型实例;有商业折扣的经济批量模型实例（续）;五、订货点;六、ABC控制法 P214;ABC控制法（续）;ABC分析法（续）;ABC分析法（续）;本章小结;;;信用决策作业：P218－－1