会计出纳岗位职责会计流程审批制度等-修改后918.doc

出纳岗位职责 ——鼎骐财务部 为保证各项财务业务的及时、准确完成，使公司的财务运作流畅高效。维护公司流动资金的安全性，出纳人员具有以下职责： 1、办理现金收付和结算业务：负责现金的提取、发放、报销和HYPERLINK /search?word=%E9%93%B6%E8%A1%8C%E7%BB%93%E7%AE%97%E5%87%AD%E8%AF%81fr=qb_search_expie=utf8 \t _blank银行结算凭证签发； 2、登记现金和银行存款日记账：做到日清月结，账实相符，定期对帐，月末编制“银行HYPERLINK /search?word=%E5%AD%98%E6%AC%BE%E4%BD%99%E9%A2%9Dfr=qb_search_expie=utf8 \t _blank存款余额调节表”； 3、保管库存现金和各种有价证券；不超过核定限额， 超过部分要及时送存银行，保险柜内不存放私人现金及物品，不得HYPERLINK /search?word=%E5%9D%90%E6%94%AF%E7%8E%B0%E9%87%91fr=qb_search_expie=utf8 \t _blank坐支现金，不得以“HYPERLINK /search?word=%E7%99%BD%E6%9D%A1fr=qb_search_expie=utf8 \t _blank白条”充抵HYPERLINK /search?word=%E5%BA%93%E5%AD%98%E7%8E%B0%E9%87%91fr=qb_search_expie=utf8 \t _blank库存现金，更不得任意挪用现金； 4、保管财务专用章、空白收据和空白支票。收据使用完后应及时查验归档，支票发出要及时登记，作废支票要随时注销，不准签发空头支票； 5、及时发放员工工资； 6、坚持见票付款、收款开票的原则； 7、每日编制资金日记账，发送财务负责人，及时掌握公司资金情况； 8、严格办理收、付、报销手续，对凭证内容不真实、手续不完备的凭证，有权拒付； 9、严守公司的商业机密； 10、完成领导临时交办的其他工作。 出纳岗位工作流程 ——鼎骐财务部 一、现金的收、付 收现: 根据有效施工合同收取首、中、尾期款项，正确填写金额的大小写,收款、交款人签字，在收据（发票）上加盖“财务专用章”、加盖“现金收讫”“银行收讫”章，收据第二联（或发票联）交款人持有，记账联为记账依据； 随工资发放时代收代扣的款项，开具的收据可以没有交款人签字； 付现 （1）、费用报销：出纳见到会计编制的记账凭证，领款人签字后，在一个工作日内付款，原始凭证上加盖现金付讫章，同时登记现金日记账； （2）、支付工资：根据人力行政部报送的工资表，由主管负责人签字，会计审核、制单后，每月5号支付； （3）、支付材料款，家居部报送材料支出凭证，主管负责人签字，会计审核、制单，领款人签字后，每月15号付款，加盖“现金付讫”“银行付讫”章； （4）、支付人工费：依据工程部报送的支出凭证，由工程部门经理、项目经理签字，会计审核、制单，每月25号支付，并加盖“现金付讫”“银行付讫”章； （5）、支付员工借款：员工向领导申请后填写借款单，公司法人、借款人签字，一个工作日内付款，加盖“现金付讫”章； 二、现金存、取及保管 （1）、有计划的提取现金，开具现金支票，到开户银行提取，付款后，剩余现金要及时送存银行，库存现金不超500元； （2）、管理现金日记账，做到日清月结，做到帐、实相符。 三、银行存款的收、付 1、银收： （1）依据合同的进度收到支票，在收据上加盖“银行收讫”章，填制银行进账单，送存开户银行，回单与记账联粘到一起登记银行日记账，会计审核、制单； （2）、收到合同款项时，使用银联卡的，打印出3联交款单，交款人签字并收取“交款人持有”联和收据第二联，“商户持有”联粘贴在收据第一联的存根联， “银行持有”联粘贴在收据第三联的记账联，在收据的第三联加盖“银行收讫”章，登记银行日记账，会计审核并制单； 2、银付 （1）、开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额或收款单位的支票； （2）、开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致； （3）、网银支付工资：在支出凭证上加盖“银行付讫”章； （4）、还贷及银行结算：收到银行贷款、还款凭证及手续费结算凭证及时登帐； （5）、交税：会计编制凭证，每月15号前到开户银行缴纳税款； （6）、根据银行收付情况统计各账户的资金余额，掌握资金使用情况，避免空头，随时向董事长发送资金台账； （7）、贷款：按期还贷，收到银行贷款回执单登记银行日记账，会