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关键业绩指标(KPI)库 第一章 风味园KPI指标 （一）财务指标 1、指标名称 销售收入 设立目的 考核全年销售总量，本项直接反映风味园在本市餐饮业所占份额和地位。 计算办法 所有白案产品、红案产品和酒水类销售收入总和（统计口径为财务报表“营业收入”）。 相关说明 1）本销售收入不含废品收入等非主营业务收入。 2）京华路店07年度不纳入考核，但另行提出工作考察目标。 3）卤味坊07年度不纳入考核，但另行提出工作考察目标。 数据收集 由财务部收集，分月销售收入和年销售收入。月度数据每月十号之前由财务部以报表（附表）形式报人力部，年度数据在年终决算结束后5日内由财务部以报表形式报人力部。报表内容和形式由财务部报公司绩效管理委员会决定。 统计周期 月销售收入统计周期为每月1日至31日，每月统计一次。年销售收入统计周期为每年1月1日至12月31日，每年统计一次。 评分办法 设销售收入目标为N,实际完成销售收入为N1,销售收入权重为X,则得分=(N1/N)*X*100 2、指标名称 毛 利 率 设立目的 鼓励部门配合采供部降低采购成本，加强原材料综合利用，保证出品质量，将毛利率控制在合理水平。 计算办法 毛利率＝（原材料成本÷销售收入）×100％。（原材料成本统计口径为财务报表“营业成本”）。 相关说明 1）月度和年度毛利率均允许上下浮动2个百分点。 2）部门应积极参与市场行情调查，以降低原材料采购成本 3）部门应进一步加强原材料综合利用水平。 4）部门应加强内部控制和管理，防止偷吃偷拿和浪费行为。 数据收集 由财务部收集，分月毛利率和年毛利率统计。向人力部报送方式和时间同“销售收入”。 统计周期 同“销售收入”统计周期。 评分办法 设毛利率目标为N,实际毛利率为N1, 毛利率权重为X,则N1-N为正负2％之间时,得分＝100×X; N1-N超过正负2％范围时,得分＝【1－｜N1-N｜/N】×100×X 3、指标名称 物 耗 率 设立目的 鼓励部门加强管理，增加最终利润额 计算办法 逐月按实际领料情况统计。物耗率＝物耗÷销售收入??物耗统计口径为财务报表“低值易耗品摊销”、“物料消耗”和“修理费”三项之和）。 相关说明 部门应采取相应措施，减少不必要损耗和流失。要加强设施设备的规范使用和保养工作。 数据收集 由财务部收集，分月物耗率和年物耗率统计。向人力部报送方式和时间同“销售收入”。 统计周期 同“销售收入”统计周期。 评分办法 设物耗率目标为N,实际物耗率为N1, 物耗率权重为X,则得分＝【1＋（N-N1）÷N】×100×X 4、指标名称 能 耗 率 设立目的 鼓励部门重视节能降耗，以最少的能耗创造更多的销售收入 计算办法 按工程部抄表逐月进行核算。能耗率＝能耗÷销售收入（能耗统计口径为财务报表“水费”、“电费”、“燃料费”三项之和） 相关说明 在能源市场发生重大变化，涨幅或跌幅超过上年平均水平10%时，由财务部根据变化幅度进行数据调整。 数据收集 由财务部收集，同时工程部予以配合，分月能耗率和年能耗率统计。向人力部报送方式和时间同“销售收入”。 统计周期 同“销售收入”统计周期。 评分办法 设能耗率目标为N,实际能耗率为N1, 能耗率权重为X,则得分＝【1＋（N-N1）÷N】×100×X 5、指标名称 人工成本 设立目的 鼓励部门进行合理的人员和岗位配备，在部门定编基础上进一步向内挖潜，提高劳动生产率。 计算办法 人工成本=（所有人员工资＋工作餐费用）÷销售收入（统计口径为财务报表“工资”、“工作餐”二项之和） 相关说明 1）工资包括参加考核人员固定工资部分和浮动部分 2）临时用工发生的工资也应计算在内 3）工作餐费用按公司规定标准和领用票数进行核定。 数据收集 由财务部收集，同时后勤部门予以配合，分月人工成本和年人工成本统计。向人力部报送方式和时间同“销售收入”。 统计周期 同“销售收入”统计周期。 评分办法 设工资含量目标为N,实际工资含量为N1,权重为X,则得分＝【1＋（N-N1）÷N】×100×X 6、指标名称