财务报表附注(2014.3.11修改)-北京仁爱慈善基金会.doc

北京市仁爱慈善基金会 财务报表附注 PAGE  PAGE 16 北京市仁爱慈善基金会 2013年度财务报表附注 （除特别说明，以人民币元表述） 一、基本情况 北京市仁爱慈善基金会（以下简称“本基金会”）是经北京市民政局批准，于2006年10月16日成立的非公募基金会，原始基金为人民币200万元，登记证号为京民基证字第0020029号，有效期为2013年7月9日至2017年7月8日，组织机构代码4，法定代表人为涂顺强，住所为北京市丰台区莲花池南里27号2116室。 业务主管单位：北京市民政局 业务范围：筹集和运作资金，从事社会救助、安老扶幼、环境保护、捐资助学及相关公益活动。 截止2013年12月31日本基金会未设有分支、代表机构。 二、财务报表的编制基础 本基金会管理层对基金会持续运营能力评估后，认为本基金会不存在可能导致对持续运营产生重大疑虑的事项或情况，本基金会财务报表是按照持续运营假设为基础编制的。 三、遵循《民间非营利组织会计制度》的声明 本基金会财务报表的编制符合《民间非营利组织会计制度》的要求，真实、完整地反映了本基金会的财务状况、业务活动成果和现金流量。 四、重要会计政策、会计估计的说明 1、会计期间 本基金会以1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 2、记账本位币 本基金会以人民币为记账本位币。 3、记账基础和计价原则 本基金会的会计核算以权责发生制为基础，资产以实际成本计量。 4、外币业务核算方法 本基金会会计年度内涉及的外币收支业务，按业务发生当日的市场汇价折合为人民币记账，年末对货币性项目按年末的市场汇率进行调整，由此产生的汇兑损益，按用途及性质计入当期筹资费用或予以资本化。 5、短期投资 短期投资指本基金会持有的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括股票投资、债券投资等。 短期投资在取得时按照投资成本计量。 处置短期投资时，应将实际取得的价款与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。 6、应收款项 本基金会的应收款项包括：应收票据、应收账款和其他应收款等。期末，应当分析应收款项的可收回性，对预计可能产生的坏账损失计提坏账准备，确认坏账损失并计入当期费用。 （1）坏账准备核算方法：直接转销法。 本基金会的坏账核算采用直接转销法，即：当应收款项实际发生坏账损失时，直接从应收账款中转销，计入当期 HYPERLINK /wiki/%E7%AE%A1%E7%90%86%E8%B4%B9%E7%94%A8 \o 管理费用 管理费用。 （2）坏账确认标准 ①债务人死亡或破产，以其遗产或破产财产清偿后，仍然不能收回的； ②债务人较长时期内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。 7、存货 （1）存货分类 本基金会存货包括在日常业务活动中持有以备出售或捐赠的，或者为了出售、捐赠仍处在生产过程中的，或者将在生产、提供服务或日常管理过程中耗用的材料、物资、商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本基金会取得存货按实际成本计价。存货在发出时，应当根据实际情况采用个别计价法，确定发出存货的实际成本。 （3）存货的盘存制度 本基金会存货每年定期盘点一次。 （4）存货跌价准备的确认原则： 本基金会在期末按可变现净值与账面价值孰低的原则确定存货的期末价值。对可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备。如下年度可变现净值回升，应在原已确认的跌价损失的金额内转回。 8、固定资产 （1）固定资产确认标准 固定资产是指本基金会为行政管理、提供服务、生产商品或者出租目的而持有的，预计使用年限超过1年，且单位价值较高的有形资产。 （2）固定资产初始计量 固定资产按取得时的实际成本计价。 （3）固定资产折旧 固定资产折旧采用年限平均法计算，即按固定资产的原值和估计使用年限扣除残值率确定其折旧率，年分类折旧率如下： 资产类别使用年限残值率年折旧率运输工具5年3%、5%19.40%、19%电子设备5年5%19%（4）不计提折旧的资产 本基金会用于展览、教育或研究等目的的历史文物、艺术品以及其他具有文化或者历史价值并作为长期或者永久保存的典藏等，作为文物文化资产核算，不计提折旧。 9、限定性净资产、非限定性净资产确认原则 资