中铁财务公司成立初期的管理定位.pdfVIP

财 务 审 计 中铁财务公司成立初期的管理定位 王 芳 （郑州铁路资金结算所，河南 郑州 450052） 摘　要：2014年，中铁财务有限公司在铁道资金结算中心的基础上 立风险管控的理念，建立什么样的风险管理体系将成为一项重大课 批准成立，前期筹备工作正在紧锣密鼓地进行中。财务公司的成 题。2004年出台的《巴塞尔新资本协议》提出了全面风险管理理 立，对于优化配置铁路财务资源、提高资金使用效率与效益具有重 念，全面风险管理体系涵盖信用风险、市场风险、操作风险、流动 大意义。但改组财务公司没有太多现成的模式和经验可以照搬，需 性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、战略风险这八大风险。 要在探索和实践中不断推进。本文正是在中铁财务公司成立初期这 其中信用风险、流动性风险和操作风险是主要的且可以借助管理手 一关键阶段，分析其在管理、运作、用人等方面可能会遇到的问 段合理降低的风险。 题，剖析原因，并结合工作实际提出解决方案，以期给公司管理层 中铁财务公司成立后将面临的信用风险主要源于：一是贷款发 提供一些有益的参考。 放对象难以按市场规律选择，即使该单位财务状况或发展前景不适 关键词：财务公司；管理定位；全面风险管理；资金集中度 宜提供贷款，也可能迫于集团整体发展战略硬性发放贷款，从而给 财务公司自身带来较大信用风险；二是客户群体同质化严重，都属 一、引言 于铁路行业，且关联交易普遍，牵一发而动全身，风险集中度高。 早在2005年，原铁道部资金中心就有组建铁路行业财务公司的 操作风险是由于员工的操作失误、系统错误、不完善的控制程 设想，但由于当时铁路改革总体框架尚未成型等原因，这一构想没 序、未经授权的活动和外部事件等导致的非预期损失。由于在以前 有付诸实施。随着近年来铁路机构改革方案正式推行，2013年3月 阶段，铁路各级资金结算部门的结算账务处理并不会直接导致资金 14日中国铁路总公司挂牌成立，铁路各个部门都面临着重新洗牌、 流向铁路外部，即使出现错账、错票等差错一般也不会产生资金的 重新定位的问题，这也给铁道资金结算中心带来了一次史无前例的 重大损失，所以对相关责任人员一般仅进行警示和批评，不会和绩 发展机遇。经多方努力，2014年2月27日，中铁财务有限公司经银 效考核挂钩，所以员工整体风险意识不强，为操作风险的产生埋下 监会批准正式成立，目前其他筹备工作正在紧张有序地推进中。 了隐患。另一方面，业务流程和管理规定陈旧，跟不上如今风险管 二、财务公司模式的优势 控的新要求，内部控制制度不完善，后督的