经济部技术处学界科专财务收支查核作业说明_101.10.12.doc

 PAGE \* MERGEFORMAT 2 附件 經濟部學界科專財務收支查核作業說明 一、查核日期：另函通知 二、查核作業注意事項： 依據本部與　貴校簽訂之契約規定辦理 查核作業時間：1~2日，每日自上午9時至下午6時(屆時敬請學校協助預訂會議室) 配合出席人員：計畫助理、會計室人員 應備文件：當期計畫書、會計季報、工作報告及以下應備資料。 項目應備妥之資料影印 (註1)提供備查交付查核人員(一份)一、經費預算執情形1.預算執行與計畫經費相關之函文，包括計畫核定、變更等函文 與查核期間同期之會計師簽證報告或報稅報表影本，期中無上述資料者請提供自編財務報表正本 與專案經費有關之總帳及明細帳V V  VV V 2專戶動支查核與計畫撥款、繳款相關之函文 專戶存款存摺V VV V二、各項費用查核1.人事費薪資結構、內部作業流程與人事管理辦法中之書面說明 人員學經歷證件及研發紀錄簿 薪資清冊 工時紀錄或工時卡 行事曆 差勤紀錄及假單 加班紀錄 銀行轉帳紀錄或印領清冊等足以證明支付金額之表單 扣繳稅額繳款書 薪資扣繳憑單 酬勞費之收款收據（應書明受領事由、受領人名、地址、身份證編號，由受領人簽名或蓋章） 顧問聘書或合約 酬勞費之支票存根或銀行轉帳、匯款等支付證明 酬勞費之扣繳憑單 V V V VV V V V V V V V V V  3. 旅運費乘坐飛機之旅費，應提供機票之旅行業代收轉付憑證（或購票證明）及機票或其他足以證明之文件。 乘坐輪船旅費，應提供船票或輪船公司出具之證明為原始憑證。 火車、汽車之車資，准以經手人（即出差人）之證明為憑。但包租計程車應取具車行證明及經手人或出差人證明。 住宿費收據或發票。 差旅費報告表 差旅費報銷規定。 涉及外幣支付時應附當時之外幣匯率表。V V V V V V V4.材料費、業務費單獨採購者應提供統一發票、收據或進口結匯單據與INVOICE、及內部轉帳傳票 單獨採購者之請購單、採購單及驗收單 單獨採購者之付款憑證，如水單、信用狀、匯款單、付款支票、銀行對帳單、零用金支付清單等足以證明之支付憑證.。 自共通性器材領料應提供：領料單、材料明細帳。 若為分攤，應附分攤表及原始憑證影本。 涉及外幣支付時應附當時之外幣匯率表。V V V  V V V5. 設備使用費採購單、驗收單、統一發票，或進口報關結匯單據與INVOICE等成本計算單據 財產目錄 研發設備使用紀錄表 若為分攤，應附分攤表及原始憑證影本V V V V V 6. 維護費請購或請修單、驗收單、維護合約、發票或收據等足以證明之文件 維護時間紀錄表 若為分攤，應附分攤表及原始憑證影本 涉及外幣支付時應附當時之外幣匯率表V V V V註1：請將專案有關之憑證依各項費用彙集成冊，若提供影印本，正本則供備查。