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金融与经济 2010．04 andEconomics ourtlal|堪lilmnce 对农村信用社风险管理的思考 一黄明江 农村信用社现有体制框架下，其内控建设、人员素质及风险管理体系方面均存在掣肘因素，风险问题 不容忽视，当前农村信用社风险管理的关键就是识另0、控制、防范风险。建立适合自身发展需要的风险管 理机制。 【关键词]农村信用社；风险管理；思考 【中图分类号】F830．61 【文献标识码]A 【文章编号]1006-169X(2010)04-0091-02 黄明江，抚州银监分局广昌监管办。(江西抚州 344000) 一、农村信用社风险的表现形式 农村信用社普遍感到头寸紧张，存贷比居高不下，流动 (一)操作风险。与信用风险、市场风险相比。操作 性风险较为突出。从资产结构上来看，因政府财力不 风险因其内隐性和细节化。往往被认为简单而疏于管 够，农信社通过改革仍然无法清偿历史包袱。资产质量 理。随着电子化的快速发展和新业务的不断出现。原有 仍不理想。信贷资产结构仍不合理。 的规章制度和内控手段已不能适应业务发展的需要． (四)利益抉择风险。农村信用社经营中存在中央 加上农村信用社正处于体制改革期。员工思想裂变提 要支农、地方要发展、监管部门要防范风险、农村信用 速，职业道德风险不断加大，使得操作风险日益突出。 社自身要生存发展的多元目标冲突。这些目标在实现 内部案件频发。 过程中难以保持一致。造成农村信用社经营思维混乱 (二)法人治理结构转型风险。农村信用社法人治 和市场定位难以把握。而其作为地方性金融机构，当地 理结构是在原有法人治理结构基础上进行改造而成． 方政府干预目标与信用社内部效益、规避风险的要求 实行统一法人的县联社体制，仍沿袭的是农村信用社 发生冲突时。信用社的决策层就面临着利益抉择的风 原有产权结构特征，主要是内部结构调整，而不是一种 险。 彻底的产权明晰重组过程，也不是一种把既有农村信 =、农村信用社风险的成因分析 用社进一步推进规范化的合作制过程。因此，无法克服 (一)管理体制长期以来难以彻底理顺。农村信用 所有权主体现实缺位、权力约束机制无法保障、民主管 社产权制度不明晰。法人治理结构不完善，内控制度难 理不到位、激励不兼容和信息双向传播不对称等弊端。 落实，导致了农村信用社经营方向、管理方法的错位。 法人治理结构制衡机制的不完善或缺位关乎内部管理 形成一定的经营风险。管理体制的每一次变革在发展、 体系的科学合理和有序运作。制度设计风险也就隐现 完善的同时，也成为经营风险的积累过程。当前新一轮 于此。 信贷资产风险的聚集，除部分信贷人员和管理决策层 (三)流动性风险。受农村村级经济股份制改革、土 的操作风险和道德风险形成外，管理体制不顺，法人治 地政策趋紧及物价上涨刺激消费、民间借贷活动等多 理结构不完善，仍是农村信用社风险产生的关键因素。 种因素影响，农村信用社储蓄存款增速下降，资金来源 (二)从业人员素质低，缺乏有效的风险管理理念。 不足。由于相对缺乏低成本的、稳定的资金来源，目前 一是由于历史的原因和信用社用工制度及人脉因素等 万方数据 金融与经济201D．04 方面的制约，农村信用社整体人员素质不高，业务操作 信用社要强化资本约束和资本监管，努力提高资本充 和技能知识“老龄化”，法律法规意识淡薄，风险意识不 足率。在建立健全资本补充机制的同时，应建立全面风 强。二是管理层风险意识淡薄，部分管理人员还存在严