“解读贷款新规”第一到第五章2.ppt

统一对客户确定最高授信额度，并集中统一控制的信 用风险管理制度。 有利于提升精细化风险管理水平 有利于加强对客户信用风险的管理和控制 克服多头、分散、重复及过度授信 有利于积极引导信贷结构调整、优化资源配置 二、统一授信 （一）统一授信的基本涵义 《固定资产贷款管理暂行办法》第六条规定：贷款人应将固定资产贷款纳入对借款人及借款人所在集团客户的统一授信额度管理。 《流动资金贷款管理暂行办法》第七条规定：贷款人应将流动资金贷款纳入对借款人及其所在集团客户的统一授信管理。 （二）法规要求 应结合客户财务与经营特点，综合运用定性分析和定量测算的方法，侧重分析客户的资本实力、风险管理水平与持续盈利能力。 财务分析重点包括资产结构、资本状况、流动性、偿债能力、资产质量、成长性、监管指标执行情况等； 非财务分析重点包括产权性质、股东实力及支持程度、行业地位、规模实力、管理水平、外部环境、信誉状况、发展前景等。 （三）单一客户的统一授信 授信主体多，授信范围广，授信方案常常不利于银行风险控制，容易出现主体易位的情况 授信参与银行多，多头授信，过度授信 内部关联交易频繁，资金流向控制难度大，授信额度分配较为困难 关联担保现象普遍 （四）集团客户的统一授信 1、集团客户授信风险特点 关注主营业务的盈利能力和现金流 集团客户主营业务种类：一是搞实业，搞经营；二是搞资产经营，进行资本运作；三是融资平台，是母公司对资金进行调度的窗口 关注集团成员企业间的防火墙作用 关注集团公司内部关联交易及成员企业之间的资金流向 关注融资情况 融资渠道 融资结构 融资方案 关注治理结构 关注合并报表 2、集团客户授信关注要点 要明确集团客户的标准和范围 要深入了解客户信息，摸清集团客户成员间的关联关系，通过IT系统等工具建立关联关系图谱并实施控制 通过合并报表的有效分析，对集团客户统一授信，推出合理的授信额度 3、集团客户的授信方法参考 确定集团总体授信额度不宜采用分别核定成员单位的授信额度再简单加总的方法 可以将集团客户作为一个授信整体，在分析集团客户整体实力、评判集团客户整体风险的基础上，确定集团客户的整体授信额度 对集团客户成员企业，可比照单一法人客户进行定性分析和定量测算，逐一确定成员企业授信额度，再根据成员企业在集团客户中的相对地位、关联交易、关联担保和关联方占款等情况，按照集团客户整体授信原则确定每一成员企业授信额度 4、集团客户统一授信额度核定参考方法 1、风险评价是对具体业务所涉及的各类风险因素进行分析，进而识别风险并提出控制措施的过程，是授信业务流程中的关键环节 2、风险评价体系建设完善途径 建立适应本机构特点的信用风险文化 建立完善风险评价的制度和方法 建立独立的审贷体系和专业化的风险评价人员队伍 三、授信业务风险评价 （一）风险评价及其体系建设 1、《固定资产贷款管理暂行办法》第十三条规定：贷款人应建立完善的固定资产贷款风险评价制度，设置定量或定性的指标和标准，从借款人、项目发起人、项目合规性、项目技术和财务可行性、项目产品市场、项目融资方案、还款来源可靠性、担保、保险等角度进行贷款风险评价。 （二）法规要求 2、《项目融资业务指引》第六条规定：贷款人从事项目融资业务，应当充分识别和评估融资项目中存在的建设期风险和经营期风险，包括政策风险、筹资风险、完工风险、产品市场风险、超支风险、原材料风险、营运风险、汇率风险、环保风险和其他相关风险。 3、《个人贷款管理暂行办法》 第十八条规定：贷款审查应对贷款调查内容的合法性、合理性、准确性进行全面审查，重点关注调查人的尽职情况和借款人的偿还能力、诚信状况、担保情况、抵（质）押比率、风险程度等。 第十九条规定：贷款风险评价应以分析借款人现金收入为基础，采取定量和定性分析方法，全面、动态地进行贷款审查和风险评估。 第二十二条规定：贷款人应根据重大经济形势变化、违约率明显上升等异常情况，对贷款审批环节进行评价分析，及时、有针对性地调整审批政策，加强相关贷款的管理。 1、合法合规性 （1）项目是否符合相关政策法规，包括可能涉及的行业准入规定以及投资、环保、土地、卫生、消防方面的政策法规 （2）批准程序是否合法合规，包括上报上级发改委批准，是否存在项目“化整为零”审批 （三）固定资产贷款风险评价要点 2、资金充足性 自有资金是否充足。如钢铁项目要求落实40％自有资金，其他房地产项目30％ 总投资是否估算准确。是否因总投资估算不足，导致超概算；是否存在缩减总投资而减少自有资金投入 项目其他资金来源是否到位。如财政拨款、各类基金、其他银行贷款等是否按时到位 项目发起人是否具有足够的资金实力和项目开发资