1.财务管理规则.docx

PAGE \* MERGEFORMAT4 财务管理规则 1. 现金使用规定 为了明确公司各部门资金使用权限和支付职责，特制定该现金使用规定。 1.1 财会人员应严格执行现金管理制度。财务负责人应不定期地检查库存现金及制度执行情况。 1.2 现金结算仅限于本市业务和差旅费开支。采购设备及物品超过规定金额X元应用支票支付，超过 X元的不予报销现金；到异地（即非本市）出差原则上应通过银行汇款等结算方式。如遇特殊情况须报经公司领导批准。 1.3 日常报销、借款所需现金超过Y元的，应提前一天向财务部申请预约。 1.4 建立电脑管理的现金帐目，逐笔登记现金收付项目，帐款要日清月结、帐款相符。财务人员发现帐款长短应当即登记，长款上交，短款由个人赔偿。 1.5 凡因公务出差借用公款或因工作失职丢失现金的，由个人如数赔偿。 2. 转帐支票的领用 金额在X元以上的同城业务，必须使用转帐支票进行结算。经办人需填制“用款申请单”，由部门负责人签字确认后，附相关的付款证明材料，到财务部申领支票；财务部报总经理签字审批后，发出支票。财务人员必须将支票内容填写齐全，不得签发空白支票或空头支票。 3. 审批与报销制度 3.1 差旅费： 因公出差，出差人如需向财务部借款，须经部门负责人签字，并将借款申请单交财务部出纳处，出纳根据出差人的出差行程安排，大概核算借款金额是否合理后，报总总经理审批后办理借款。出差人员须在返回公司一周内到财务部办理结帐手续，如乘坐飞机的，将飞机票一周内交给行政部以便报销，否则机票费用自负。出差人员的住宿、交通、误餐补助标准严格按公司规定或出差申请明示金额执行。无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。财务会计审核后，报总经理审批。逾期不归还者，财务部不再另行通知的情况下，应从下月起从出差人员工资中扣除，同时将根据不同情况追究有关人员责任。 3.2 业招费： 本着节约、杜绝浪费的原则，尽可能地用最少的钱办事，对业务招待费实行先申请后招待制度。首先由申请人填写《业务申请申请单》，应写明招待原因、招待内容、理由、人数和额定标准等（具体规定见表格）；其次，申请人将填写好的申请单交于部门负责人，部门负责人签批后报总经理审批；再次，审批完成后，通知行政部门办理订餐等具体事宜。未经申请批复的应酬则自理。若出差在外或紧急情况无法提前申请，但确有招待必要的，也应先向总经理电话或短信确认，批准后依照额度标准方可进行，事后应及时补办相关手续，方可报销。行政部门将会在招待结束后，索取餐单明细，供财务部参考。 4. 原始凭证的基本要求 4.1 要求原始凭证（既购买物品或提供劳务时取得的发票等）合法，内容完整、真实、清晰。盖有单位发票专用章、填制单位名称、日期、用途、金额（大小写相符、清楚）的税务发票，经济业务内容涉及实物的原始凭证还应填写实物名称、规格、计量单位、数量、单价、合计金额，要求金额计算必须正确。一次购物品种较多发票填写不下的， 要由售货单位填制清单并加盖财务专用章或收费专用章。从超市购买的物品可依据购物小票作为清单。 4.2 差旅费中的住宿费收据，内容必须填写齐全，如单位名称、个人姓名、住宿天数、标准等。超标准的住宿费、出差申请里面没有提到人员、超过出差申请天数的一律不予报销。对外出参加会议的差旅费，报销时必须附有会议通??，据实报销。 4.3 从外单位取得的发票或收据，必须有税务部门或财政部门的监制印章及填制单位的财务章；从部队有关部门取得的发票必须有总后勤部和财政部的票据监制印章、填制单位的财务章。 4.4 原始凭证记载的内容均不得涂改。发票盖章和签章必须有效、清晰。年内取得的发票应在本年内报销，最长不能超过半年。遇有特殊情况时第四季度取得的发票可延迟到次年的第一季度报销。 【依据财务实际情况为准，若与实际情况不符的，可删除红色字体】 4.5 各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务部不予报销： 4.5.1 审批手续不全的票据。 4.5.2 内容填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据。 4.5.3 无公章、无私人签章（字）的白条收据。 4.5.4 购物无用途、资产无验收的票据。 4.5.5 数量、单价、金额不符的票据。