税务系统业务能力升级测试大纲—征管评估类.doc

附件4 税务系统业务能力升级测试大纲 （征管评估类_初级） 测试目标 税务干部业务能力升级专业之征管评估类（初级）考试主要测试增值税、消费税、企业所得税等税源管理，包括税收征管、政策法规、票证管理、税收收入核算、进出口税收、国际税收和反避税、大企业管理等部门工作人员，是否具备胜任该类工作的基本专业知识、相关知识、工作程序、操作技能。 能力等级 （一）能力等级1——了解专业知识。要求考生了解征管评估（初级）工作所需知识的基本原理和内容。 （二）能力等级2——熟悉基本应用能力。要求考生在工作环境中，合理、有效地运用知识，解决基本的税收管理实务问题。 （三）能力等级3——掌握综合运用能力。要求考生综合运用税收日常税收征收管理及相关专业知识和技能，解决较为复杂的税收管理实际问题。 测试方式与试题结构 考试测试方式为闭卷，满分为100分，考试时间为120分钟。 试题类型为客观性试题，包括判断题、单项选择题、多项选择题以及综合案例题。 试卷分为两部分。第一部分为公共知识与能力，占20%，测试考生应具备的政治鉴别能力、依法行政能力、公共服务能力、调查研究能力、学习能力、沟通协调能力、创新能力、应对突发事件能力、心理调适能力，具体内容参考《通用知识与能力大纲（初级）》。第二部分为专业知识与能力，占80%，测试考生应具备的岗位知识与能力，具体内容为专业能力测试内容。 测试内容与能力等级 测试内容 能力等级 一、税收管理概述 （一）.税收管理的基本概念 1.了解税收管理的涵义 2.了解中西方税收管理理论与实践 3.熟悉税收管理的特征 （二）税收管理的基本内涵 1.了解税收管理的基本要素 2.熟悉税收管理的基本构成 3.熟悉税收管理的发展趋势 包括现代税收管理理念、熟悉税收管理现代化的目标、熟悉税收管理现代化的特征 1 1 2 1 2 2 二、税收管理流程 （一）熟悉税收管理基本流程 （二）熟悉税收风险管理流程 （三）了解税收数据情报管理流程 （四）熟悉税收管理流程的融合 2 2 1 2 三、税收管理职责 （一）熟悉税收管理职责的确立 （二）税收管理职责清单 1.熟悉事务处理 包括税务登记管理、认定管理、申报纳税、税收优惠、发票、凭证管理、征管基础任务管理 2.熟悉风险管理 3.掌握税收法制 4.熟悉监控评价 （三）掌握纳税评估基本原理和方法 1.掌握评估准备 2.掌握评估检查 3.掌握评估处理 （四）掌握税收管理职责的履行 2 2 2 3 2 3 3 3 3 四、税收管理体制 （一）了解税收管理体制的内涵 （二）了解现代税收管理体制 （三）熟悉确立现代税收管理体制 1 1 2 五、税收管理机制 （一）了解税收管理机制的内涵 （二）熟悉现代税收管理机制 1 2 六、税收管理方式 （一）了解税收管理方式的内涵 （二）熟悉现代税收管理方式 （三）现代税收管理方式主要形式 1.掌握信息管税 2.掌握税收风险管理 3.掌握综合治税具体内容 4.掌握其他管理方式 包括分类分级管理、纳税服务一体化管理、熟悉IT治理 1 1 3 3 3 3 七、大企业税收管理 （一）大企业税收管理基础 1.了解大企业范围和特点 2.了解大企业税收风险管理 3.了解大企业与税收相关的企业内部控制 4.熟悉企业会计准则 （二）大企业机构和岗责 1.了解大企业机构设置和职能 2.了解大企业岗位职责 3.了解大企业工作规范 （三）大企业税收管理主要业务 1.了解大企业管理基础工作 2.了解大企业税收风险管理 3.了解大企业个性化纳税服务 4.了解大企业税收监控分析 5.了解大企业支持保障 （四） 大企业税收管理基本能力 1.了解大企业税务审计 2.了解大企业税收管理中的谈判约谈 3.了解信息系统操作 4.了解大企业税收分析 5.了解企业集团（行业）管理能力 八、税收管理法治化 （一）法治的内涵 1.了解法治的基本含义 2.熟悉法治的基本要素 3.熟悉法治的基本特征 （二）税收法制管理 1.了解税收法制管理的定义 2.了解税收法制管理的地位 3.掌握税收法制管理的内容 （三）税收法治管理 1.熟悉税收管理法治化的基本内容 2.熟悉税收管理法治化的进程 3.熟悉税收管理法治化的目标 1 1 1 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 1 1 3 2 2 2 九、税收管理与信息化 （一） 熟悉信息化的内涵 （二） 熟悉税收管理信息化 （三）现代税收管理的信息化体系 1.熟悉构建现代税收管理信息化体系的原则 2.熟悉现代税收管理信息化的体系架构 3.熟悉现代税收管理信息化体系的运行保障 2 2 2 2 2 十、会计基础 （一）会计基本原理 1.了解会计基本假设 2.了解会计基础 3.熟悉会计要素和会计科目