移民搬迁工作组财务管理办法.docVIP

云南云景林纸股份有限公司9万吨纸浆技改项目移民搬迁工作组财务管理办法 编制： 初审： 复核： 批准： 2012年 月 日 发布 2012年 月 日 实施 景谷傣族彝族自治县人民政府 发布 云南云景林纸股份有限公司9万吨纸浆技改项目移民搬迁工作组财务管理办法 1 目的 根据景政办发[2011]第189号《关于成立云南云景林纸股份有限公司移民搬迁工作组的通知》精神，挂牌成立工作组，刻制公章，开设独立账户，规范移民搬迁工作组的财务行为，明确管理职责及各种款项开支范围和审批流程。 2 范围 本办法适用于云南云景林纸股份有限公司9万吨纸浆技改项目移民搬迁所涉及的工程款、补偿款、工作经费等。 3 术语和定义 3.1 工程款：指居民点迁建、南景小学迁建发生的所有款项，包括项目前期费用、工程建设费、建设单位管理费等。 3.2 补偿款：指搬迁过程中发生各种补偿，包括经济林（果园连片种植）补偿、青苗损失补助、房屋补偿、迁坟补偿、田地正线补偿林地补偿等。 3.3 工作经费：是指工作组在开展工作期间发生的日常经费。 4 职责 4.1 工作组组长全面负责工作组财务管理，负责规范移民搬迁工程的招投标工作，严格执行国家财经法规，厉行节约，秉公办事。严格执行工程招标投标制、工程监理制，从前期论证、规划设计、项目筹建和实施全过程投资控制管理。 4.2 云景公司抽调的工作组人员全程参与移民搬迁工作，并对各种费用开支和款项支付进行监督。 4.3 云景公司分别安排工作人员负责工作组现金管理和会计核算。 5 工作程序 5.1 9万吨纸浆技改项目移民搬迁所涉及的工程款、补偿款、工作经费独立账户支付，独立核算，待移民搬迁工作结束账务通过审计后，账户注销、账务并入云景公司9万吨纸浆技改项目核算。 5.2 资金来源 9万吨纸浆技改项目移民搬迁工作组在每月28日前，编制下月的资金计划交云景公司财务部审核，经公司批准后，公司视资金情况按月或者分次转款至9万吨纸浆技改项目移民搬迁独立账户。 5.1.1 工程款：原则上以实际工程进度按月拨付，支付程序：承包方提出工程款支付申请（附工程进度月报表）→监理工程师审核后出具工程形象进度证明→业务经办人填制《9万吨纸浆技改项目移民搬迁工作组资金支付呈批件》→云景公司组织审核工程进度款（财务组织、项目部、工作组副组长及专业人员参与）→移民搬迁工作组组长审批→工作组将款项支付承包单位。 5.2.2 补偿款：搬迁发生的各种补偿性质款项，根据调查摸底将实物资产细化分类登记，评估造册，按县政府批准的实施方案补偿标准与农户签订补偿协议，根据补偿协议编制补偿金明细表。 a补偿款支付审核程序：工作组业务经办人员填制《9万吨纸浆技改项目移民搬迁工作组资金支付呈批件》→云景公司组织审核（财务组织、工作组副组长及相关人员参与）→移民搬迁工作组组长审批→工作组将款项支付农户（村社、土地部门）。 5.1.3 工作经费： 9万吨纸浆技改项目移民搬迁资金由云景公司通过负债筹措，发生的费用全部计入投资成本，工作组必须严格控制经费开支。 a工作经费开支范围： ——工作组外勤补助：主要用于工作组人员离开县城6公里开展移民搬迁相关工作的补助费用，包括通讯、市内交通费等。 ——办公设备及办公工具购置费：主要指为工作组配备的办公桌椅、电脑、打印机等。 ——办公费：主要用于工作组日常办公费用开支，包括打印费、低值易耗品购置费等。 ——交通费：参与单位投入移民搬迁工用的车辆加油款；在县城办公，不统一安排车辆接送的交通费用补助。 ——误餐费：主要用于工作组人员离开县城开展工作，不能在正常作息时间上下班的回家，由工作组统一安排就餐的。 ——接待费：指为开展移民搬迁工作发生的接待费。 ——其他：除上所述外的与9万吨纸浆技改项目移民搬迁工作有关的其他费用。 b工作经费开支标准： ——工作组外勤补助标准：政府统一从各单位抽调的工作组人员外勤补助按30元/天计发；搬迁涉及到的村委、社委配合人员外勤补助按50元/天计发。 ——办公设备及办公工具购置费：根据实际工作需要配备办公桌椅、台式电脑、打印机等。 ——交通费：云景公司统一派车的，按云景公司车辆管理有关规定执行；参与单位投入移民搬工作的车辆加油款，每月用车时间超过10天的按1500元包干使用，每月用车时间少于10天的按800元包干使用；在县城办公，不统一安排车辆接送的交通费用补助按10元/天核发。 ——误餐费：工作组人员在南景村附近开展工作的，原则在云景公司厂区食堂就餐，以食堂记录的人次和价格标准进入9万吨纸浆技改项目移民搬迁专账核算；错过正常上班时间不能在云景