分录和总账.docVIP

要求：第一部分 （1）填记账凭证：以分录代替 1、借：生产成本——甲产品 6000 贷：原材料——A材料 6000 5日，转字001号 2、借：管理费用—办公用品 200 贷:库存现金 200 8日，现付001号 3、借：库存现金 20000 贷：银行存款 20000 9日，银付001号 4、借：原材料——A材料 24000 ——B材料 20000 贷：应付账款—春雷公司 24000 -三洋公司 20000 10日，转字002号 5、借：银行存款 50000 贷：应收账款—胜利公司 50000 12日，银收001号 6、借：管理费用——材料费 6000 贷：原材料——B材料 6000 15日，转字003号 7、借：应收账款—金马公司 30000 贷：主营业务收入—甲产品 30000 18日，转字004号 8、借：短期借款 50000 贷：银行存款 50000 20日，银付002号 9、借：制造费用——水电费 22000 管理费用——水电费 8000 销售费用——水电费 500 贷：银行存款 30500 25日，银付003号 10、借：其他应收款——厂长 5000 贷：库存现金 5000 26日，现付002号 11、借：制造费用——报纸费 700 管理费用——报纸费 200 销售费用——报纸费 100 贷：银行存款 1000 27日，银付004号 12、借：生产成本——甲产品 50000 管理费用—人工费 10000 销售费用—人工费 5000 制造费用—人工费 20000 贷：应付职工薪酬 85000 28日，转字005号 13、借：生产成本——甲产品 22700 贷：制造费用 22700 30日，转字006号 14、借：固定资产——设备 250,000 贷：实收资本—外商投资 250,000 30日，转字007号 15、借：本年利润 30000 贷：管理费用 24400 销售费用 5600 31日，转字008 借：主营业务收入 30000 贷：本年利润 30000 转字009 16、借：库存商品——甲产品 98700 贷：生产成本—甲产品 98700 31日，转字010 (2)日记账 日记账 科目名称：库存现金 2008年 凭证号 摘 要 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 字 号 3 1 月初余额 借 800.00 8 现付 001 购办公用品 200.00 借 600.00 9 银付 001 提现 20000.00 借 20600.00 25 现付 002 预借差旅费 5000.00 借 15600.00 31 本月合计 20000.00 5200.00 借 15600.00 4 1 月初余额 借 15600.00 日记账 科目名称：银行存款 2008年 凭证号 摘 要 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 字 号 3 1 月初余额 借 250000.00 9 银付 001 提现 20000.00 借 230000.00 12 银收 001 收到货款 50000.00 借 280000.00 20 银付 002 归还借款 50000.00 借 230000.00 25 银付 003 付水电费 30500.00 借 199500.00 27 银付 004 付报纸费 1000.00 借 198500.00 31 本月合计 50000.00 101500.00 借 198500.00 4 1 月初余额 借 198500.00 总账1 科目名称：库存现金 2008年 凭证号 摘 要 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 字 号 3 1 月初余额 借 800.00 8 现付 001 购办公用品 200.00