浙江中大集团股份有限公司公司-财务管理制度.pdfVIP

浙江中大集团股份有限公司 财务管理制度 第一章 总则 第一条 根据集团化发展战略和专业化经营管理的要求，按照诚 信、互利和市场化原则，为保证企业的长期稳定发展和资产保值增值。 特制定本制度。 第二条 财务管理的目标是：充分发挥集团整体优势，促进集团 各产业持续、健康发展。财务管理的重点是：有效控制经营风险，努 力降低经营成本，提高企业经济效益。 第三条 执行国家财经法规和内部管理制度，合理组织会计核 算，真实、完整反映财务状况、经营成果和现金流量。 第二章 财务管理体制 第四条 为了体现以产权为依托的母子公司关系，集团内部实行 “会计政策统一制定，经济业务独立核算”的财务管理体制。凡由浙 江中大集团股份有限公司（以下简称“集团公司”）全资、控股及有 实际控制权的掺股企业的财务管理均纳入集体财务管理体系，执行 《企业会计制度》，同时符合上市公司信息披露的规范和要求。 第五条 职责和权限划分 （一）属于集团公司统一管理的权限： 1． 制定集团统一的财务会计政策； 2． 资金管理 ⑴审批、控制直属企业的资金占用规模和贷款额度； ⑵集团公司财务部负责集团范围内企业的资金余缺调剂； ⑶集团财务结算中心统一办理直属企业的对外结算和资金运筹； ⑷为符合条件的直属企业向银行借款提供担保； 3．投资管理 ⑴对外投资的审批权限集中在集团公司。对外投资须按规定程序 审批同意后组织实施； ⑵直属企业所有投资行为须按有关管理权限经公司董事会或总 裁办公会议审核批准后组织实施，超过公司章程所授予董事会投资决 策权的投资项目须报股东大会批准。投资行为包括直接投资如联营、 设立分、子公司等，以及间接投资如委托贷款，买卖股票、债券、期 货等； ．对外担保4 公司严格执行《浙江中大集团股份有限公司担保管理办法》有关 规定，控制对外担保。直属企业不得对外提供任何形式的担保，直属 企业间也不得相互担保。 5．对外赞助、捐赠 集团公司对外赞助、捐赠由董事长或董事长授权代理人统一审 批，直属企业对外赞助、捐赠须经所在企业股东会同意。 （二） 直属企业的管理权限 ．根据《企业会计制度》和集团公司的有关规定组织会计核算，1 真实、完整反映财务状况、经营成果和现金流量。结合本企业具体情 况制定财务会计管理实施办法，加强会计基础工作，提高管理水平。 2．根据本企业经营目标依法开展经营活动、组织项目的实施和 管理，采取有效措施控制经营风险，确保资产保值增值。 ．合理筹集资金，有效使用资金。3 2 4．做好财务收支预测、计划、控制、分析和审核，为所在企业 提供决策信息。 第三章 会计核算管理 第六条 集团公司及所属企业按照《企业会计制度》和浙江中大 集团股份有限公司会计制度的规范要求组织会计核算，保证会计信息 真实、完整。 第七条 货币资金管理 ．集团公司财务结算中心统一办理母公司及直属企业（除异地1 企业）对外结算，并严格按《会计基础工作规范》和结算中心规程运 作。 ．现金和银行存款的收、付款业务应在会计事项发生的当日编2 制会计凭证，登记账簿，做到日清月结。月末须将公司银行日记账与 银行对账单进行核对，未达款项应查明原因并编制银行存款余额调节 表。 ．转帐支票等结算票据由专人保管；银行印鉴由两人分别保管；3 现金支票、转帐支票的申领和使用，建立审批和签收登记制度，内容 至少应包括票据编号、领用人、收款单位、金额；作废的转账支票应 登记并单独装订由支票保管人保管。 ．公司职工因业务关系需要申领空白支票的，须在一个星期内4 向财务部交回支票存根和有关票据，财务部门应积极催办。若不及时