财务公司规章制度解析.docVIP

财务公司规章制度 第一章总则 　　 　　第一条为加强公司财务工作管理，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据中华人民共和国财政部颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》特制定本制度。 　　 　　第二条本制度适用于翱翔公司，公司各部门和员工在办理财会事务，必须遵守本制度。 　　 　　第二章财会机构设置及财会人员岗位职责 　　 　　第三条公司财务部门的职能 　　 　　（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 　　 　　（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况。 　　 　　（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 　　 　　（四）厉行节约，合理使用资金。 　　 　　（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 　　 　　（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 　　 　　（七）完成公司交给的其他工作。 　　 　　第四条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责可由会计兼任。 　　 　　第五条总会计师负责组织本公司的下列工作： 　　 　　（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； 　　 　　（二）进行成本费用预测