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财程似横 保险财务风险形成的原因危害及对策 高宇人保寿险长春市分公司 摘要:保险在我国是一种特殊的行业，保险行业在我国的起步及发展都比较晚，所以其存在很多的问题。保险公司涉及的利益群体较 广泛，如果存在财务风险，就会造成巨大的经济利益的损失，从而影响到整个保险行业的发展。本篇文章通过分析保险财务风险形成的主 要原因及其产生的危害，由此提出解决问题的相关持施，望对阅读者有借鉴意义。 关键询:保险;财务风险;形成原因;危害;措施 中图分类号: F840 .4 文献标识码:A 文章编号: 1001-828X(2015)009一∞0225-02 引言 二、保险财务凤险带来的危害 随着当前经济体制改革的不断深入，保险公司面临的风险也 (-)保险公司偿付能力不足，面临亏损、倒闭凤险 在不断地增多。包括其自身经营方面的风险和被保险人的风险。所 一些保险公司本身规模小、资金少，相关业务也只是复制其 以保险公司是一种面临风险的特殊企业。如果风险大小超过可控范 他保险公司的，再加上经营不善，很难和有资质的大保险公司相抗 围，一方面有可能导致保险公司出现经济利益的损失，甚至出现公 衡。很多保险公司，本身保单较少，资金来源有限，提取的最低保 司破产。另一方面，其还会损失多方的利益，尤其是被保险人的利 障金也较少，再加上对保险基金管理不善，造成保险对外投资亏损 益，最终会直接影响到保险行业及金融行业的稳定发展。其中财务 或者保险基金本息难以收回，当发生理赔时，很难支付相关的赔偿 风险是保险行业最主要的风险，所以相关部门要重视财务风险。 金额。此外由于对相关的赔付标准、理赔过程缺乏监督、控制，常 常出现业务员非法操作的现象，长此以往，公司的偿忖能力越来越 一、保险财务风险形成的主要原因 (-)财务战略与公司战略不符合 不足，资金链的中断使企业面临亏损、倒闭的风险。 财务战略的作用是推动保险公司的良性发展，如果出现财务 (二)增加经营成本 战略与公司制定战略不相符合，就会直接影响到财务战略的准确程 当前，我国的保险公司的财务管理体制不完善，使得财务管理 度，以致于做出错误的风险判断，使得保险公司对于风险的评估不 部门在实际中的执行力有限，经济支出增多、支出不标准、不明确 准确，最终不仅会影响到保险公司的战略，还会给保险公司造成严 导致保险企业的成本不断地上升。对于保险公司来说，保险责任赔 重的经济损失。 款、客户保金、业务员薪酬、公司基本运营费用等是最基本的运营 (二)财务管理制度不完善 成本。倘若各项成本的发生、支付，由于财务风险的存在导致相关 保险公司的利润主要来源于保单的标的额和数量，为了获取收 标准不明确，执行中缺乏有效的监督，造成各种成本迅速上升，直 益，企业将最大限度的获取保单作为经营重点，而忽视了财务管理 接影响公司的经济效益。 在企业中的重要作用。很多公司缺乏有效的财务管理机制，对于保 (三}影晌保险行业声誉 单的审核、赔偿的认定、赔付标准的确定、相关的支出标准、业务 保险公司在日常经营过程中由于决策失误，经营不善，很能会 监督流程等并没有相应的制度进行规范。造成在实际操作中常常出 出现亏损，特别是对保险保障金的管理不善，造成保障金在关键时 现虚假保单和虚假支付、费用超标、业务人员非法操作等现象，给