维简资金支用管理办法.docVIP

维简资金支用管理办法 为保证我矿维持简单再生产、更新改造、配套设施适应逐步扩大的原煤生产及经营管理的要求，明确管理职责、权限、手续及营建划分界限，制订维简资金支用管理办法如下： 一、维简资金支用范围 (一)符合支用范围的 1.外购或自制、自建的使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等。 2.外购或自制的不属于生产经营主要设备，但单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的物品。 (二)不符合支用范围的 1.煤炭生产专用的12种小型设备或工具，即：风镐、风钻、矿灯、7.5KW及以下的电动机和水泵、10KVA及以下的变压器、200A及以下的低压防爆开关、局扇、矿车、自救器、综合保护器、瓦斯检定器。 2.房屋中的板皮房、荆条泥草房、油毡房及临时性无基础的简易房和敞棚等。 3.主体设备更换的部分配件，虽达到固定资产标准，但仍作为配件与主体设备共同作为资产管理的。 二、维简计划的管理 (一)购置或自制、自建固定资产实行计划管理 1.每年的11月中旬，由财经管理部负责按照集团公司关于维简资金的管理规定及本矿可筹集资金状况确定下年度矿管维简费的资金来源总额，以此作为安排下年度维简费支用的控制数额。 2.每年11月中下旬，由矿总工程师召集技术、财务、机电、调度、后勤、供应公司、洗煤厂、通防、运搬等有关部门根据实际研究提出下年度维简费支用的计划项目初稿，经计划员整理平衡后报矿长审阅。矿长召集分管领导及部门领导协商定稿，但总支出不超过资金来源总额，报集团公司审批后执行。集团公司审批后的维简计划原则上不得随意变动。 (二)特殊情况下的资产购置管理 原则上，无计划的维简支出不得发生。但遇到遗漏或不可预见的特殊项目，特别是影响正常安全生产时，可以追加，但必须按规定手续审批。 三、设备(含构成资产的器械、器具)的购置与领用管理 (一)设备采购。凡计划内的设备购置，使用单位应根据实际投入使用时间及技术要求列出购置计划报矿机电科，机电科经审核平衡后上报矿长审批执行(本计划一式三份，机电科、供应公司、财经部各一份)。供应公司按计划及相关要求订购或招标采购。到货后，供应公司通知机电科及有关人员于当日或次日必须验收，并联合签字。财经部依据计划、验收单及发票办理结算。不符合规定手续的财经部不予办理。 (二)设备的领用及调拨。 1.购入后暂不用在仓库存放的设备，机电科也要根据发票建立设备明细账，同时，供应公司仓库据发票及验收单建立设备收发明细账。使用单位领用时，需由机电科填制“设备领用(调拨)单”办理(一式四联：一联机电科留存建账建卡；二联领用单位保存；三联仓库留存登账；四联财经部据以作账务处理)。 2.购入即用设备机电科据发票建账后还要填制“设备领用(调拨)单”，一式四联，一联、三联机电科留存；二联领用单位保存；四联财经部据以作账务处理。 3.设备在单位之间调拨转移时，凡是划清独立核算单位的，必须填写“设备领用(调拨)单，在生产区队之间调拨不须填制此单，但是机电科必须有转移记录，建好账卡。除无仓库留存外，其余联次留存同上。 (三)矿属单位在向供应公司提报材料需用计划时误入材料的设备，供应公司必须依照前列固定资产标准严格审查，予以剔除，要求该单位按购入设备的手续办理。 四、维简工程的管理 (一)凡属矿管维简费开支的工程，施工前必须具备工程预算及施工合同。预算的编制及合同的签订由后勤公司或相关部门办理并经总会计师、审计员审核，报矿长批准后执行。施工合同一式三份，后勤公司或相关部门、施工单位、财经部各执一份，作为工程施工、验收、结算的依据。 (二)工程如采用甲方(矿方)供料方式，施工单位从仓库领料时，必须在领料单上注明施工单位、工程名称并由分管领导签字。否则，仓库保管员拒绝发料。如领用其它物品，手续比照办理。 (三)工程完工验收时，后勤公司或相关部门负责组织进行，验收时需由财经部资产会计参加。工程决算需经审计员审核并经矿长签字后作为结算和转资依据。