我国商业银行综合授信管理研究.pdfVIP

笫二部分足对i目方商业银行在授信管理方面的先进经验作了如 下四方面的简要总结：首先，欧美商业银行在i1织上通常采用条块结 合的矩阵型结构管理体系，授信业务的组织除了有纵向的总行——分 行的专业线管理之外，十分强调横向的部门之t．j的分工与制约，较好 地实现了风险控制与资源配置效率的结合。其次，风险管理制度全面。 表现在：重视授信政策的制定和完善；建立了大客，·专管制度；财务 爷理制度严谨，重视资产价值的真实性。再次，内部管理流程严密。 作为综合授信管理的核心环节，本文对其从如下几方面做了较详细的 总结：风险评级贯穿授信管理全过程；综合授信的限额管理严格；授 信风险管理信息乐统先进；重视不良资产的转化。此外，欧美商业银 行的绩效考核和激励机制健全。 第三部分先对我国各主要商业银行综合授信管理的现状进行了 分析，指出了现：与方法的不足之处，对商业银行在管理中存在的问题 进行了剖析。主要表现为以下几方面：科学的授信理念培育不足；目 前商业银行在经营思路上仍重规模扩张，重短期效益，而轻精细规范 的管理，授信理念尚存在偏差，授信业务中违规问题时有发生。一些 银行受短期利益驱动，重营销开发，轻风险控制，对风险管理与内部 审查的人员配备尸e重不足。理念中基本缺乏完整的”最高综合授信额 度”等概念，对综合援信的理解带有片面性和较强的实用性色彩，实 际上没有完全贯彻统一援信思想；内部机构设置欠妥当。当前，宦内 商业银行内部机构大都按照银行业务活动的性质分别设立不同的部 门，各级银行的部门设置从上到下一一对应，各个部门分别负责各自 业务范围内的事务，相互之间很少往来和交流。但随着银行业竞争的 日趋加剧及客户金融需求的扩展，这一体制越来越难以适应客观形势 的需求。由于职责划分过于粗放，职责没有落实到人，在发生风险资 产时，很难追究到个人；管理制度建设滞后且执行力不足。表现在： 授信政策对业务的指引与推动，乍用弱化；管理条款缺乏系统性、严密 性；财务管理制度改革严重滞后；管理技术能力欠缺。表现在：(1) 业务信息的采集、分析缺乏完备性，使评级调查工作流于形式。目前， 很多银行缺乏被授信企业的历史资料或历史资料的参照价值太低，可 用性鞍差，数据库不完善；此外，由于社会信用环境的诚信／{：足，i叼 务人A÷虚假的报表较难进行彳i效识别和风险防范，给评级信息基础数 据的采其带来困难。而}i．缺乏经济分析的内部机构和专家。(2)信叼 评级模型可靠性较差。目前的评级模型强调定量化，对评级刈象未来 偿债能力和现金流量分析不重视。定性分析比重不高，行业评价指标 较为单～，而且往往只注重资产的规模和贷款企业的盈利能力分析， 而轻视资产质量的分析，对关联风险、或有负债等考虑缺乏深度。对 经营品种比较单一的企业适用性较强，对多样化经营的企业和集团客 户适用性较差，在精准度、稳定性、适用性等方面均存在着不同程度 的缺陷。此外，评级模型的质量及适用性参差不齐。(3)授信额度管 理薄弱。我国商业银行综合授信额度的确定带有粗放性的特点，多头 授信现象比较普遍，信用向火户集中。而且各行在选择测算方法方面 存在着较人的差异，方法的科学性、可靠性很难令人满意，反映出各 行在信用风险量化技术能力方面的缺陷。超量授信也是目前国内有些 银行授信管理中带有一定普遍性的问题。(4)审批中存在低效率倾向。 审批机构为了避免自身责任，采取审慎至上的原则，对小型项目较多 的采取封杀处之，即便被批准，其授信额也可能减小，增加了分行营 销难度，不利于分行业务的发展。 (5)授信资产的后续管理落后。 信用评级一般只在新客户申请授信时和每年年初进行，对影响授信业 务质量的信息关注不够，信息反应不灵敏，不能及时反映风险。5、 考核激励难度大，员工素质亟待提高。目前授信管理风险加大的一个 主要原因是缺乏业绩考核标准。另一方面，专业人刁匮乏已成为制约 我国银行信用评级事业发展的瓶颈问题。目前一定程度存在从业人员 素质参差不齐的状况。 筇四部分则是对综合授信制度涉及的相关理念进行了梳理与澄 清，根据自己的了解和看法，针对存在的共性问题提出了加强和完菩 的措施及防范、控制策略对完善银行综合授信管理提出参考方案。旨 在提高授信业务质量，使商业银行朝着良好方向发展。只有这样，我 国的商业银行才能提高经营效率，才能增加竞争能力，才能在和匡际 上的著名银行的竞争中立于不败之地。建议从以下几方面着手：第一， 优化授信管理的外部环境，包括：健全授信管理领域的法律、法规， 逐步建立全社会征信管理体系：在法律框架i≈迈步建立单屯和／|人的 资信状况信息共享的网络体系；