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国际贸易中商业银行风险分析【摘要】20世纪90年代，我国国际贸易融资业务开始发展，吸取借鉴了国际市场上逐步形成的惯例做法，本文将根据我国商业银行国际贸易融资的操作模式及管理流程，提出问题，希望能够寻求到符合我国国情的商业银行国际贸易融资业务发展的风险控制模式。 【关键词】商业银行；融资；风险管理 　　【中图分类号】F8【文献标识码】A 　　【文章编号】1007-4309（2011）03-0149-1.5 　　 　　国际贸易融资是银行围绕着国际结算的所有环节为进出口商提供的资金便利总和。高流动性、短期性和重复性是贸易融资的基本特性，强调操作控制，为银行与企业之间长期、稳定的合作关系奠定基础。和其他信贷业务有所不同的是，国际贸易融资将中间业务和资产业务融于一身，对银行和进出口企业都有着积极的作用。然而国际贸易融资因为涉及了信用担保和资产业务，不但存在风险，而且按照业务内容的不同，风险的高低也不同，存在信用风险、市场风险、单据风险、运输风险和政治风险等。因此，不但要加大国际贸易融资规模，也必须建立健全风险防范体系，利用有效的手段控制风险。 长时间用传统信贷的思维和方法来控制贸易融资风险，会产生一系列突出的问题： 　　一、国内商业银行在国际贸易融资方面存在主要风险 　　（一）国际贸易融资授信额度管理 　　当前，我国商业银行大多把国际贸易融资列为客户统一授信管理当中。在统一授信管理的监督下，银行往往会按照客户的资信情况、财务状况等给客户核定一个最高综合授信额度，并按授信业务种类的区别为客户核定一个分项授信额度。从事国际贸易融资业务的新力量，贸易型企业和中小企业由于其规模比较小，使得传统的企业财务技术分析对授信额度测算的指导意义减小。然而中、小企业方面，尽管不考虑报表条件，但是非常重视有效房产抵押。由此可知，国内商业银行在对待贸易型企业、小企业贸易融资方面选择的战略多数比较简单，跟不上国际贸易的步伐。另外，国内商业银行国际贸易融资业务审批方式与传统授信审批方式及审批重点缺少差别，时效性较弱不能满足业务需求，授信额度一旦核定，则一年内仅仅简单的在额度内办理业务，而非根据企业的经营变化随时调整授信额度；而且缺乏有效的贷后管理，没有充分利用贸易融资的特点，加强资金流和货物流的配套管理。 （二）贸易融资业务的前期调查缺乏 　　传统意义的信贷评估模式，国内银行缺少对企业贸易背景和上下游情况的前期调查，他们只重视企业自身的财务能力，。现今，支行客户经理几乎很少到企业实地调查研究，对企业的认识还停留在企业所提供的资料基础之上，特别是对上下游企业经营管理状况的认识更加匮乏，还有甚者对进口货物的用途也不清楚，造成信息的不对称，为融资带来相当大的影响。 （三）缺少针对性的贸易融资贷后管理 　　目前，国内商业银行还没有制定出针对贸易融资业务的贷后管理办法，多数客户经理仍然根据以往的贷后管理模式对贸易融资业务进行贷后管理。从而产生两种风险：（1）一旦企业违约，第一还款来源的货物可能被企业处理掉了；（2）即使银行掌握还款物权，可是由于缺少物权处理的能力和经验，最后也只有通过追缴担保等方法来进行财产保全，把银行推到一个被动的局面。而事实上贸易融资业务的特性就是按照业务流程本身的风险防范，在加强对贸易融资企业经营状况、财务状况的定期审核，尤其是要结合贸易融资的业务特性进行贷后管理模式。另一方面，在贷后管理方面，国际业务人员和信贷管理人员责任划分不清，相互推脱。 二、国内商业银行国际贸易融资风险控制措施的几点建议 　　（一）建立适应国际贸易融资发展的信贷管理模式 　　根据贸易融资业务时效性强的特点，快捷的审批流程是否能够获得业务的关键点。贸易融资业务应该注重贸易背景的真实性以及贸易的连续性，信用记录、交易对手、银行的贷后管理和操作手续等相关情况的审查，关注贸易过程中产生的销售收入，以及期限与贸易周期是否匹配的问题。以贸易融资授信额度作为参考，参照业务自身特点，对贸易融资的业务实施全面动态的管理。 1．授信额度的评定不只注重财务报表的某些传统指标，可以以应收帐款周转率等这类更能体现贸易型企业业务特性的财务指标作为测算企业授信额度的标准； 　　2．加强贸易融资授信额度评级的时效性和灵活性。针对进口商品价格波动较快的特点，改变以往一年一评审的思路，可为半年一评，也可每季一评，中途可以随时追加或减少授信额度；更为灵活的可通过参与企业贸易流程的制定以及货权控制，给予客户临时的单笔授信。在受理贸易融资业务的时候，需要将在静态数据基础上核定的授信额度作为参考值，对贸易企业的各项财务指标进行动态化的审查。授信额度应该是银行对企业各项融资和担保的风险控制上限，而不是努力争取达到的风险暴露目标。 由于国际贸易融资业务存在风险，还有复杂的贸易背景和票据交割背景，对