会计电算化教案——实训二 总账系统初始化.docVIP

实训二 总账系统初始化 通过上机实训，，使学生进一步理解总账系统初始化的作用，掌握总账系统初始设置的操作技能。 【教学重点、难点】 设置会计科目，输入期初数据。 辅助核算项目与会计科目之间的关系处理，数据权限的分配。 【教学用具】多媒体 【教学过程】 一、实训内容 设置总账业务控制参数，设置会计科目，进行数据权限的分配，设置凭证类别，设置结算方式，设置分类定义，设置档案信息，输入期初数据，试算和对账。 二、实训准备 完成实训一 三、实训要求 针对001账套，根据以下提供的实训资料： 在总账系统中设置该账套的业务控制参数； 设置外币及汇率； 设置会计科目及录入期初余额； 指定“1001现金”为现金总账科目，“1002银行存款”为银行总账科目； 进行数据权限的分配； 设置凭证类别； 设置结算方式并进行支票登记； 设置分类定义并分别输入客户、供应商、部门、职员的档案信息； 录入有辅助核算的科目余额； 最后进行试算和对账。 四、实训资料 （一）总账系统业务控制参数 凭证制单时，采用序时控制； 进行支票控制管理； 制单权限不控制到科目； 不可修改他人填制的凭证； 凭证审核控制到操作员； 出纳凭证必须经由出纳签字； 凭证由系统自动编号； 自动填补凭证断号； 批量审核凭证进行合法性校验； 外币核算采用固定汇率方式，汇率为8.2。 账簿打印位数设置为每页打印行数按软件的标准设定； 明细账查询权限控制到科目； 制单、辅助账查询控制到辅助核算；明细账打印按年排页。 会计期间为1月1日～12月31日。 数量小数位和单价小数位为2。 部门、个人、项目按编码方式排序。 （二）会计科目及相关期初余额一览表 会计科目及相关期初余额一鉴表 编码 科目名称 单位 辅助账类型 账页格式 方向 年初余额 1001 现金 日记账 金额式 借 2832 1002 银行存款 日记账银行账 金额式 借 630030 100201 人民币 日记账银行账 金额式 借 350000 100202 美元 外币日记银行账 外币金额 借 280030 美元 借 34150 1009 其他货币资金 金额式 借 1111 应收票据 客户往来 金额式 借 54670 1131 应收账款 客户往来 金额式 借 95700 1141 坏账准备 金额式 贷 478.50 1133 其他应收款 个人往来 金额式 借 8500 1211 原材料 数量金额 借 64800 kg 借 2160 1221 包装物 金额式 借 14760 1231 低值易耗品 金额式 借 4650 1243 库存商品 数量金额 借 183500 件 借 9175 1301 待摊费用 金额式 借 13850 1401 长期股权投资 金额式 借 140000 1402 长期债权投资 金额式 借 120000 1501 固定资产 金额式 借 864453 1502 累计折旧 金额式 贷 153200 1603 在建工程 金额式 借 116300 1801 无形资产 金额式 借 64270 2101 短期借款 金额式 贷 135000 2111 应付票据 供应商往来 金额式 贷 2121 应付账款 供应商往来 金额式 贷 86380 2151 应付工资 金额式 贷 7556 2153 应付福利费 金额式 贷 3455.50 2161 应付股利 金额式 贷 2171 应交税金 金额式 贷 217101 应交增值税 金额式 贷 进项税额 金额式 贷 销项税额 金额式 贷 已交税金 金额式 贷 217102 未交增值税 金额式 贷 217103 应交所得税 金额式 贷 2181 其他应付款 金额式 贷 2191 预提费用 金额式 贷 12400 2301 长期借款 金额式 贷 103600 2311 应付债券 金额式 贷 264700 3101 股本 金额式 贷 1242790 3111 资本公积 金额式 贷 150200 3121 盈余公积 金额式 贷 204280 3131 本年利润 金额式 贷 3141 利润分配 金额式 贷 14275 314101 未分配利润 金额式 贷 14275 4101 生产成本 金额式 借 410101 直接材料 金额式 借 410102 直接人工 金额式