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公司OA系统财务流程审批管理暂行办法
财务流程管理
(一)流程分类
根据内容和审批流程不同,OA财务审批分为三大类14个流程,用户应充分了解每个流程的具体内容,根据实际选定流程,发起申请。
筹资类流程主要为资产财务部内部划款及还本付息使用,其他部门不适用;投资类适合公司的重大投资决策,由投资的可行性研究报告的撰写部门发起;经营类流程是财务审批的核心流程,经营性商品采购适用于营销部或大客部的经营采购,产品研发流程适用于技术部研发费用的申请,预算外特批申请流程适用于预算外资金使用的申请,其它流程分别用于借款申请、补助报销、交通费费报销、业务招待费报销、差旅费报销、固定资产采购、低值易耗品采购及上述事项以外的费用报销。具体内容如图所示:
(二)流程图
现系统设定流程图如下:
借款款申请流程图
1、公司人员借款当填写《》。?出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回个工作日内办理报销还款手续。其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐
2、到财务部报销费用时,必须结清借款“前不清、后不借”?
3、借款需由总经理签准后借支。?
、试用期员工借款,由部门经理负责审核并签属视同担保的意见,总经理签准后借支。?
、员工离职,必须结清借款后结算离职工资
6、各项借款金额超过000元应提前一天通知财务部备款。
员工提出借款申请后可查询每一级领导审批情况。 出纳付款后系统自动从财务软件中导出付款记录员工登录系统后能查询已付款通知。 借款申请记录自动生成,付款记录每天供财务部经理和总经理以上领导查阅
⑵补助申请流程
补助人员提出申请---部门负责人审批---主管领导审批--财务经理审核---总经理审批---出纳
⑶交通费费审批流程
报销申请---部门负责人审批---主管领导审批---财务经理审核---总经理审批---出纳
⑷招待费申请流程
报销申请---部门负责人审批---主管领导审批---财务经理审核---总经理审批---出纳
⑸差旅费用报销流程
出差申请----部门负责人审批---确定出差要求—申请出差费用报销--部门负责人审批---主管领导审批---财务经理审核---总经理审批---出纳
⑹固定资产采购流程
购买申请—部门负责人审批---固定资产管理部门审批---上级领导审批----供应商确定---信息反馈---总经理审批---购买---入库
⑺低值易耗品费用报销流程
购买申请—部门负责人审批---固定资产管理部门审批---上级领导审批----供应商确定---信息反馈---总经理审批---购买---入库
⑻一般费用报销
三、报销管理
1、报销票据由各部签字后交由。
3、报销招待费时请用铅笔注明招待的人员,为什么招待,便于分管领导签字。
4、报销罚款时,要分清责任,报销公司应该负责全部或一部分
的罚款。
5、员工个人租房的费用一律不允许报销。
6、单据报销规定填写和粘贴方法:
将各类按面额的大小分类粘贴,并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。 粘贴注意事项:原则上只报销发票,无发票,需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵,但需要票据背面注明情况。 C、 充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。
1、员工实行由部门经理审核签准的级审批制度。—服务主管---服务部,所发生的营销范畴的费用—营销主管--营销部,所发生的市场范畴的费用—区域负责人---市场部,所发生的大客范畴的费用—区域负责人---大客部,区域日常费用--区域负责人—相对应的职能部门)
2、部门员工?实行签准的级审批制度。
实行签准的级审批制度。
、实行总经理签准的级审批制度。
、财务部负责报销凭证的合法性和金额的精确性的审核工作。
⑼经营性商品采购(有预收款)
购买申请—部门负责人审批---固定资产管理部门审批---上级领导审批---总经理审批---购买---入库
⑽经营性商品采购(无预收款)
购买申请—部门负责人审批---固定资产管理部门审批---上级领导审批----供应商确定---信息反馈---总经理审批---购买---入库
⑾产品研发费用申请流程
提交可行性报告---项目组审核---部门负责人审批---主管领导审批---总经理审批---出纳
⑿补助申请流程
提交补助申请--部门负责人审批-总经理审批---出纳
⒀预算外特批申请流程
部门负责人申请--- --主管领导审批---财务经理审核---总经理审批---出纳
⒁投资申请流程
部门负责人申请--- --主管领导审批---财务经理审核---总经理审批---出纳
(三)流程变动审批
财务审批流程如需调整,需经财务部负责人及总经理审批后,由市场部负责具体修改。
财务审批流程管理
无原始单据流程
本流程适合经营类中的借款流程及固定资产采购流程、预算外审
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