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资金管理对于国有企业的重要性 　　The Importance of Fund Management for State-owned Enterprises Lin Feng （Gezhouba Group’s Electric Power Company LTD Financial and Property Management Office，Yichang 443002，China） 摘要：对于国有企业，好像财大气粗，有国家支持，有银行贷款，不存在资金紧张，资金链断裂的问题。然而一个企业资金管理的好坏，关系到整个企业的效益，甚至企业的存续。企业管理的中心是财务管理，财务管理的重心是资金管理，可见资金管理对于企业而言是至关重要的。本文通过分析资金管理的重要性，提出相应资金管理的建议，为我国国有企业加强和完善资金管理提供借鉴 Abstract: For the state-owned enterprises, it seems that they are rich and powerful, have state support and bank loan, there is no the problem of funding constraints and funding breaks. However, good or bad financial management of an enterprise related to the effectiveness of the entire enterprise, and even business survival. The center of business management is financial management, and the focus of financial management is capital management, so the capital management is critical for business. This paper analyzes the importance of financial management, makes appropriate recommendations to provide reference for strengthening and improving the financial management of the state-owned enterprises. 关键词：资金管理 国有企业 财务管理 Key words: financial management；state-owned enterprises；financial management 中图分类号：F275 文献标识码：A文章编号：1006-4311（2011）29-0125-02 1资金管理 1.1 资金管理概要什么叫是资金管理，资金管理一般来讲就是企业对资金的配置：即是企业如何把资金配置到企业的投资、生产等各个环节。资金管理是社会主义国家对国营企业资金来源和资金使用进行计划、控制、监督、考核等项工作的总称，是财务管理的重要组成部分。资金管理包括固定资金管理、流动资金管理和专项资金管理 资金管理的主要内容是：投资决策与计划；建立资金使用和分管的责任制；检查和监督资金的使用情况；考核资金的利用效果。其管理的主要目的是：组织资金供应，保证生产经营活动不间断地进行；不断提高资金利用效率，节约资金；提出合理使用资金的建议和措施，促进生产、技术、经营管理水平的提高 资金管理的主要任务表现在：①筹资管理；②企业其他自有资金的管理；③投资管理；④资产管理；⑤企业债务的管理；⑥强化债权管理，实现资金良性循环；⑦加强利润管理；⑧企业的风险管理 1.2 资金管理的重要性企业管理以财务管理为中心，财务管理作为企业管理的重要组成部分，主要运用价值形式，对企业资本活动实施管理，并通过资金管理和价值形式作为纽带，把企业客观管理工作有机地协调起来。财务管理的中心或核心是什么？在目前学术界有两种不同观点：一种认为财务管理的以资金管理为中心，而另一种认为财务管理的中心有两个-资金管理和成本管理。从众多的文献来看大部认同财务管理只有一个中心即资金管理，当然笔者也不例外。资金管理往大的说就是整个财务管理，不管筹资活动、投资活动、营运活动，还是分配活动都涉及到资金的管理 1.2.1 资金是企业得以生存和发展的“血液”。企业是营利性组织，其出发点与归宿是获利。企业一旦成立，就会面临着竞争，并始终处于生存和倒闭、发展和萎缩的矛盾之中。企业的发展表现为扩大产品销售数量和销售收入。而要扩大收入，就