创新财务管理手段 提高财务管理水平——“报账通”无现金报账系统在苏州大学的实践与探索.pdfVIP

论 CCO 创新财务管理手段 提高财务管理水平 “报账通”无现金报账系统在苏州大学的实践与探索 苏州大学财务处 孙琪华 【摘 要】如何借助发达的网络技术，通过网上银行支付系统与会计电算化财务系统的无缝对接实现无现金报销，减少现金流，规避 现金风险，提高财务工作效率，已经成为各高校急需研究的重要课题。文章基于 “报账通”无现金报账系统在苏州大学财务管理中的应用。 探索如何创新高校财务管理手段，提高财务工作效率，从而达到提高财务管理水平的 目的。 【关键词】报账通；财务管理；创新 2007年 1月 16日，财政部、教育部 亿元；2005年教育事业经费达 6．3亿 行，2006年在本部全面推开。 印发 《关于 “十一五”期间进一步加强高 元，全年库存现金流量 3．3O亿元，现金 等学校财务管理工作的若干意见》中规 流量较上年增长 21．32％；2006年教育 二、“报账通”无现金报账系统功能 定：“高等学校应全面推进财务管理的信 事业经费达 6．9亿元 ，新校区建设贷款 及特点 息化和网络化 ，充分利用现代信息技术 ， 资金 14．33亿元。日均现金流量达几十 报“账通”系统主要依托学校财务系 实现统一核算和实时监控，提高财务管 万元。现金出纳岗位风险巨大，财务工 统和银行网银支付系统完成付款 ，财务 理水平和会计信息质量。高等学校应逐 作面临如何降低出纳岗位风险，确保 审核人员凭用户名和密码登录财务系 步改变传统的资金收付方式，借助银行 现金收付安全 问题。 统．编制记账凭证后交出纳员，出纳员凭 卡、网上银行等先进手段 ，大力推进资金 2多校区办学现金问题。2005年8 钥匙盘和密码登录 “报账通”系统，核对 收支业务的电子划转，最大限度地减少 月，学校正式启用新校区，随着8个学院 每笔付款业务的相关信息，按记账凭证 现金流动”。规定对高校的财务管理和会 1．5万名师生入住新校区，学校要求财 编号实施支付，从而完成学校银行账户 计核算工作提出了更高的要求。随着部 务处在新校区设立报销点。由于学校只 与其他单位或个人银行卡之间的资金划 门预算、国库集中支付、预算外资金收支 有一套印鉴章，首先面临如何解决新校 转，实现无现金支付。由于记账凭证编号 两条线管理等财政体制改革的不断深 区每天现金备用金及现金安全 问题 。其 的唯一性。避免了该系统发生重复付款 入，高校规模不断扩大．高校资源日益增 次，转账业务也无法及时办理。影响了教 的可能。若审核、出纳人员各司其职，相 加，高校财务环境也 日趋复杂。高校传统 学和科研的开展。 互配合，实时处理报销业务，则每笔付款 的资金结算方式已滞后于高校财务管理 (二)财务人员紧缺 业务由单位账户支付到同行个人账户只 工作。如何借助发达的网络技术，通过网 学校核定财务处编制数为32人 。 需5分钟就能完成。 上银行支付系统与会计电算化财务系统 与同规模高校相比，校财务人员较少，在 与传统网银支付系统相 比。“报账 的无缝对接实现无现金报销，减少现金 学校教育事业费日益增长及多校区办学 通”无现金报账系统具有以下特点： 流，规避现金风险，提高财务工作效率， 的情况下．财务人员编制数与需求数的 (一 )有效整合了两个系统的业务 已经成为各高校急需研究的重要课题。 矛盾日益突出，如何合理设置岗位 。提高 流程 苏州大学 自1991年实施会计 电算化 ， 财务人员工作效率，节省人力资源，成为 由于学校财务系统和银行网银系统 迈出了会计信息化的第一步。之后。学校 财务部 门面临的现实问题。 是两套独立的系统，各个系统都有一套 以会计电算化为平台，不断进行无现金 随着银行网银支付系统及公务卡的 完整独立的业务流程。