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广东省农村信用社改革战略探究摘要：文章以广东省农村信用社改革及发展为切入点，以目前广东省农村金融需求与农村金融产品的供给及农村信用联社存在的问题为主要研究对象，在研究国内外农村合作金融发展和管理的基础上，以新颖的视角，运用马克思主义经济理论和现代西方经济学理论，较为全面地论述了农村信用社可持续发展能力和改革实践问题。 关键词：农信社；战略改革；农村金融 作为正式制度安排下的中国农村合作金融组织――农村信用社经历了50多年的发展，已形成一个有着自身特色的金融组织。但是，农村信用社自创立以来，由于其管理体制多变，基础理论研究不够，产权不明，运行机制不良等原因，使农村信用社的可持续发展和竞争力非常落后。这些问题同样制约着广东省农信联社的发展。 一、广东省农村信用合作金融及农村信用社发展概况 分析农村信用社的发展，离不开中国宏观经济背景和金融背景，尤其是应对广东省农村合作金融和农村信用社的发展改革进程、历史沿革、存在问题和特点进行重点分析。 正如中国农村金融体系在形成发展和演变的过程中经历了几次重大变革一样，广东省农村金融体系业经历了几次重大变革。建国初期，实行人民银行一统天下的金融体系，根据“深入农村、帮助农民、解决困难、发展生产”的要求，一方面在农村普建银行营业所，截至1956年底，中国人民银行在农村建立了13846个营业所；另一方面帮助农民发展信用互助合作组织，组建信用互助合作社，形成以国家银行为领导，以信用合作社为助手的农村金融体系，至此广东省农村金融体系得以建立。 二、农村信用社存在问题的研究 第一，农村信用社只是名义上的金融“合作”组织，在实际经营中，农村信用社的官办性质依然存在，其经营经常受到官方的行政干预，没有突出创办时所欲体现的合作性质。主要表现在：社员没有退社的自由；管理人员是上级管理机关任命；农村信用社的组成也基本由行政命令强制形成的。 第二，由于商业化改革，农村信用社的经营也更加强调贷款质量和回报，其经营的利润导向越来越明显。国际农业发展基金的报告指出，农村信用社的贷款实际上只覆盖了20%左右的农户。许多针对农村信用社的案例研究也表明，无论在经济发达地区，还是在广大中西部地区以及部分东部农业大省，农村信用社都表现出“非农化”特征，直接表现为农村信用社网点设置的城镇机制化趋势、资金流向的城市化和从业人员的城镇居民化。 第三，由于农村信用社在农村金融市场上处于事实上的垄断地位，缺乏来自外部的良性竞争，因此，其改善内部管理、加强金融风险控制的动力不足，这无疑也是农村信用社资产质量不高、经营效率低下的重要原因。 第四，农村信用社的组织形式已基本背离了社员入股的初衷，农村信用社的社员原始股金在其资产中占比极小，部分农村信用社甚至已经没有社员股金，所有权不明晰将影响农村信用社的进一步发展，社员民主管理从内容到形式上已基本不存在，农村信用社已演变成完全由农村信用社内部及其上一级农村信用社联社所控制的独立于社员之外的金融组织，内部人控制现象严重。 三、农村信用社改革对策研究 针对目前中国农村信用社现状，许多学者对中国农村信用社提出了改革建议和意见。主要包括：明晰农村信用社产权；重建新的管理体制；解决农村信用社历史亏损问题；放松对非（准）正规农村金融的管制，允许农村金融机构的多元化，导入竞争。本文试图通过国家的改革建议，在分析广东情况基础上提出广东省农村信用联社的改革对策。 （一）当前农村信用社改革政策综述 2003年6月27日国务院下发了《深化农村信用社改革试点方案》，提出了试点改革要解决的两个主要问题，以及对农村信用社改革的四项支持政策。 1、两个问题。（1）改革农村信用社产权制度，确定不同的产权形式，以解决“谁出资、谁管理、出了问题谁负责”难题。产权改革的具体组织形式可以根据各地不同情况选择不同的产权组织形式（包括股份制、股份合作制和合作制），不搞“一刀切”。具体而言，在经济比较发达、城乡一体化程度较高、农村信用社资产规模较大且已商业化经营的少数地区，可以组建股份制银行机构；在人口相对稠密或粮棉商品基地县（市），可以以县（市）为单位将农村信用社和县（市）联社各为法人改为统一法人；其他地区，可在完善合作制的基础上，继续实行以乡镇农村信用社、县（市）联社为法人的体制；采取有效措施，通过降格、合并等手段，加大对高风险农村信用社兼并和重组的步伐。对少数严重资不抵债、机构设置在城区或城郊、支农服务需求较少的农村信用社，可考虑按照《金融机构撤销条例》予以撤销。（2）改革农村信用社管理体制，明确规定由地方政府负责对农村信用社的管理（包括使农村信用社贷款投向符合国家政策要求、进行人事管理等），由国家监管机构（主要是银监会）依法实施监管，但在微观经营决