加强中小银行异地分支机构内部控制的探讨.pdf.pdfVIP

匡避ll圜园 I l || 重要岗位尽量单设 ，各岗位和部门相对 验证，对措施不落实、整改不彻底现象 独立，达到内控所需的双重控制和交叉 及时督促，并采取相应处罚措施，直至 检查，所有部门都应共同参与对操作风 整改完毕。三是充分发挥事后稽核监督 险的管理；四是在内控业务环节上，对 职能。由合规性稽核向合规性稽核与风 柜面新业务、新产品的推广，要在充分 险性稽核并重转变，突出风险性稽核。 研究、试点的基础上，事先制定较为完 四是以柜面业务实时监测系统 、事后稽 善的制度和操作规程，再进行全面宣传 核系统、账户管理系统、集中对账系统 推广，以有效评估和防范在新业务和新 等监测系统务平台，运用科技手段，加 产品上形成的操作风险。 大非现场核查监控力度，发挥系统性机 3．加强岗位职责和业务权 限的制 防作用。 约、制衡。一是要建立强化相互制约的 (三)逐步完善操作风险管理体系 柜面业务岗位职责，加强授权、分权管 1．健全柜面业务操作风险监控体 理，通过科学合理地分配责权利，使不 系。充分利用柜面监测 、事后稽核 、内 相容岗位的业务人员岗位职责相分离。 外部审计检查等成果 ，有针对性地进行 地设立分支机构是中小银行 二是要进一步强化委派会计主管在营业 管理。 区域发展的战略需要，在更 网点各项柜面业务的事中授权管理，建 2．提高基层机构操作风险防控体系 更深的区域和范围内拓展空 立会计主管柜面业务授权的权威性，通 的协调性 。建立基层机构委派会计主 间，关系到其未来发展的层次和规模 、 过抓好会计主管的授权、管理、培训、 管、风险经理、纪检监察特派员向上级 社会定位、社会形象和社会责任 ，具有 考核等措施 ，真正发挥会计主管在基层 分行主管部门的信息报告制度，通过定 重大而现实的意义。随着异地分支机构 机构的堵关把 口的作用 ，防范经济案件 期沟通，采取有效措施将本机构存在的 的逐步设立 ，如何保证其总行各项方针 事故的发生。 有关风险隐患一一排除。 政策的正确传导，保证各项管理措施落 4．健全柜面业务操作风险监控体 3．充分发挥风险控制的主体作用。 实到位 ，保证各项业务顺利稳健运行 ， 系。建立科学有效、防患于未然的能覆 柜面人员和委派会计主管是柜面业务操 并能有效地控制风险，充分发挥分支机 盖所有柜面业务和岗位的事前 、事中、 作风险识别和控制的主体，要从责任主 构 的作用将是 中小银行面临的重要课 事后检查监督防范体系，既要对违章违 体的角度研究分析柜面人员履行风险控 题。本文以兰州银行为例，就改进异地 规行为进行严肃处罚，也要进一步落实 制的 目标 、责任 、环境 、能力和条件 ， 分支机构内部控制进行一些探讨。 和强化监督岗位责任制。一是重视 日常 在 日常工作中加强过程控制，特别把好 监管检查，加大对柜面业务风险点的监 授权审核这一关键环节。 内部控制的涵义及延伸 督检查力度，构筑 自上而下的条线专业 4_加强业务检查发现问题库建设 ， 检查监督防线。上级行内控管理部门根 建立识别与度量柜面业务操作风险的机 商业银行内部控制就是商业银行为 据所辖业务范围内各类经营风险，定期 制。商业银行二级分行的管理部门要对 实现安全性、效益性、流动性的经营管 或不定期组织开展全面、重点、专项检 发生的每一次柜面业务操作风险事件进 理 目标，通过制定并实施系统化的制度 查 ，特别要加大 “五一 、国庆 、春节” 行监控和记录，分析导致每次风险发生 和程序