基于Excel的最优投资决策模型设计.pdfVIP

2012年 5月 中 国 管 理 信 息 化 May，2012 第 15卷第9期 ChinaManagementInformationization Vo1．15．No．9 基于Excel的最优投资决策模型设计 杨 桦 (东北财经大学职业技术学院，辽宁 大连 116023) [摘 要]投资决策是企业所有决策 中最为关键 、最为重要的决策 ，也是财务管理的一项极为重要的职能 。投资决策正确与否 将对企业实现 自身 目标的能力产生直接影响。本文将利用Excel的函数及其分析工具来建立投资决策最优分析模型 ，以期为 企业的高层管理者在进行投资决策时提供参考性建议。 [关键词]Excel；投资决策 ；模型 ；设计 doi：10．3969／i．issn．1673—0194．2012．09．017 [中图分类号】F232 [文献标识码]A [文章编号]1673—0194(2012)09-0023-02 1 前 言 2 Excel的分析工具及相关 函数介绍 所谓投资决策是指投资者为了实现其预期的投资 目标 ，运 2．1 模拟运算表 用一定的科学理论 、方法和手段 ，通过一定的程序 ，对若干个可 模拟运算表是在工作表输入公式后所进行的假设分析 。查 行的投资方案进行研究论证 ．从 中选 出最满意的投资方案的过 看当改变公式 中的某些值时怎样影响其结果，模拟运算表提供 程。投资决策分为宏观投资决策 、中观投资决策和微观投资决策 了一个操作所有变化的捷径。 三部分。投资决策决定着企业 的未来 ，正确的投资决策能够使企 模拟运算表是一个单元格 区域 ，它可显示一个或多个公式 业降低风险、取得收益 。因此 ．作为企业 的管理者应该在正确方 中替换不同值时的结果 。有两种类型的模拟运算表 ：单输人模拟 法的指导下做 出正确的投资决策 。 运算表和双输人模拟运算表。单输入模拟运算表中，用户可以对 一 个变量键入不 同的值从而查看它对一个或多个公式的影响。 [收稿 日期]2012—03—02 双输入模拟运算表 中，用户对两个变量输入不 同值 ，查看它对一 [作者简介]杨桦 (1963一)，女，辽宁大连人 ，东北财经大学职业技术 个公式的影响 学院副教授 ，硕士生导师 ，硕士 ，主要研究方 向：信息管理。 算、资产管理等系统相互协 同。通过会计集中核算系统统一设置 管理 、重大事项 的事前事中监控与事后处理 、会计系统集 中统一 与发布进行控制。再次 ，集 团公司制作统一的报表体系 ，内容包 维护与管理、政策解读与宣贯等会计高端业务处理人才 ；第三层 括合并单位报表格式、运算公式、取数公式、稽核规则、折合方案 次是专门负责公司财务核心业务管理 、风险控制 、决策支持等工 等 ．在集 中核算系统 内直接 “发布”给下属单位 ，下属单位在系统 作的复合型财务管理人才。 中直接使用集 团统一的报表体系编制报表。 在基本确立财务管理专业化人才梯 队架构后 。要综合考虑整 3-3 理清集 团内部交易，实现内部交易抵消处理智能化 体财务人员的优化配置 、储备和轮换制度 ，提供充分 的培训和发 集团公司合并范围非常广 ．各单位 间实际的内部往来交易 展机会 ，努力提高其财务管理的技能和水平 ，使集 团公司财务团 复杂 ，且合并过程涉及每笔 内部交易发生时的登记与期末对账 、 队整体管理水平不断提高 。以适应企业的不断发展和壮大。 非全资子公司少数股权计算等事项 ．要设置一套完整的 自动合 4 结 论 并抵销规则并在实际中使用需考虑到会计业务处理 的方方面