金融风险背景下我国商业银行信用风险量化管理体系的构建.pdfVIP

财政金融 _中国经贸导刊 。责任编辑。曹 敏 金融风险背景下我国商业银行 信用风险量化管理体系的构建 圜 郑玉华 崔晓东 摘要 ：内部评级与信用风险度量 的增长 、盈利 以及融资产生长期压 发展提供清晰和可操作的政策指引。 是我国商业银行信用风险量化管理 力。在银行面临的各种风险类型中， 在信用风险量化管理体系中，从 体系的基础，在设计内部评级系统 信用风险是金融安全的最大威胁 。 单一贷款信用风险管理到贷款组合 时，应当综合考虑各种要素，按照科 我国商业银行应当确立信用风险量 的信用风险管理，是银行业风险管理 学合理的步骤和流程来构建；而在信 化管理理念，构建合理有效的量化管 的发展趋势和 目标。随着经济环境、 用风险度量方面，应当实现从单笔交 理体系，从而持续提升风险管理和资 企业经营特征、资本运作形态的深刻 易、单项贷款和单个客户向贷款组合 本管理能力。 变化，公司之间的相互关联使信用风 一 方 向的转变，分别对公司和零售客户 、 我国商业银行信用风险量化 险的表现形式更为复杂和隐蔽，风险 构建组合信用风险模型，从而实现组 管理体系的核心内容 集中程度也越来越高。我国商业银 合信用风险管理。 一 个完整的量化管理体系包括 行信用风险的一大特征是风险集中 关键词 ：信用风险 量化管理 以内部评级为核心的风险度量 以及 度过高，且呈现 日益上升的势头。大 内部评级 贷款组合模型 在此基础之上的信贷分析、经济资本 客户组织结构复杂、关联性强、业务 分配 、风险分散与转移 、利润分析、绩 领域广，往往潜伏较大风险。为了避 美国次贷危机引发了金融监管 效考核、风险报告等若干子系统，其 免各类风险在地区、产品、行业和客 改革的深入讨论，形成了 《巴塞尔协 中，内部评级与信用风险度量是量化 户群的过度集中，增强银行业务的稳 议Ⅲ》监管框架。协《议Ⅲ》影响最大 管理体系的基础，在整个体系中具有 定性，我国商业银行应对信贷资产组 的地方是对资本尤其是核心资本的 重要地位 。 合的风险集中度问题进行研究。由 充足率及其构成做出更严格的限定。 内部评级法实质上是一套 以银 于客户之间存在资产相关性或违约 在过去几年中，国内主要银行在 《巴 行 内部风险评级为基础的资本充足 相关性，贷款组合的信用风险并不是 塞尔协议II》的实施和达标上投入了 率计算及资本监管的方法，它要求银 单个贷款信用风险的简单相加。组 大量资源，目前中国的银行监管部 门 行 内部根据历史数据资料 以及交易 合信用风险模型不但可 以对单一债 所设定的监管要求以及中国主要商 对象、交易类别等交易特征对客户进 务人的信用风险进行量化，更重要的 业银行的资本充足率以及核心资本 行评级，并量化违约率、违约损失率、 是可以对全体债务人 以及信用集中 充足率数据均 已超过 《巴塞尔协议 违约暴露等风险要素，在此基础上， 风险程度进行测定，还可 以将债项按 BI》所规定的下限。然而，中国银行 目 银行计算预期损失和非预期损失，以 期限、行业、种类等进行分解，进行分 前的资本充足率与 《巴塞尔协议In》 分别用于计提准备金和确定经济资 类测定，以便及时准确掌握交易的风 所讨论的资本充足率指标并不直接