安永-解决银行业的行为和文化问题.PDFVIP

银行治理领导网络 银行治理领导网络 视点 : 2015 年4 月28 日 TAPESTRY NETWORK, INC 网站：WWWW.TAPESTRYNETWORKS.COM 电话：+1 781 290 2270 解决银行业的行为和文化问题 在这个信任遭到侵蚀的环境中，公众普遍对银行文化的适当性不再信任，而监管执法 机构同时对银行业务行为进一步施加诸多干预，我认为，银行业迫切需要积极主动出手， 扭转这种趋势。 1 –David Walker 爵士 金融稳定理事会（Financial Stability Board, FSB）主席兼英国央行行长马克·卡 尼（Mark Carney）对国际银行业的改革持乐观态度。他在2014 年11 月召开的二十国集团 （G20）领导峰会上表示，转折点已经来临。但是，仅在一个月前，英国审慎监管局首席执 行官安德鲁·贝利（Andrew Bailey）却持较悲观的观点，“我们在许多方面处在金融危机 的第二阶段。第一阶段是审慎应对危机的阶段，而第二阶段则揭露了过去的不当行为…… 治理标准、行为以及恰当的薪酬架构（对于修复金融体系而言）都极其重要。”2 为此，银行和监管机构提出这样的疑问：当初他们应该做些什么来应对所出现的问题？ 现在又能够或者应该做些什么来避免这类问题在其他地方重演？银行董事会目前所考虑的 是，如何确信高管们在面临不断加大的财务、声誉甚至个人风险时确实能够解决持续存在 的基本问题。同时，监管机构和政策制定机构正在考虑整个行业是否需要进一步做出根本 改变。 最近银行治理领导网络（Bank Governance Leadership Network, BGLN）的各种探讨 都以这些问题为焦点，其中包括3 月3 日在纽约和3 月17 日在伦敦召开的两次会议，与会 者讨论了监管人员的期望以及解决银行内部和银行体系行为和文化问题的实用方法。 解决银行业的行为和文化问题 1 银行治理领导网络 摘要 本期《视点》对源自上述讨论中产生的关键主题进行汇总，并在下面各章节中加以叙 3 述 ：  重申对银行和银行业文化问题的关注。 持续出现的不当行为以及各类相关罚款 不但引起行为监管机构的更多关注，还引发了对银行治理、风险管理以及最终安 全和稳健性担忧的审慎性监管机构的更多关注。监管人员和银行领导者越来越担 心的是，行为问题和其他风险问题的根本原因是一个更加根本性的问题，需要长 期的文化变革。（第3 页）  制定文化变革的总体方法。 解决文化问题需要一个针对机构存在的各类问题而 建立的结构性方法。由于在行为或相关文化问题方面的经历不同，各家银行在制 定综合举措解决文化问题方面明显处于不同阶段。总体方法首先要明确目标和预 期结果（例如，文化变革是一种缓释行为风险的方法还是创造价值的方法？）。 然后，机构领导者可以提供各种相关行为的事例，这些事例有助于达到预期结果， 并将新思维融入到聘用、培训、薪酬以及问责机制方面。各家银行也在建立各种 新方法，考量和监控银行文化，让董事会了解银行文化，关注文化。在本质上， 董事会应该问：公司是否传递正确信息并制定行为准则？公司是否为打造预期的 文化营造了有利环境，包括清晰的责任和治理？是否鼓励增加透明度和积极上 报？公司是否提供适当的激励机制？ （第4-12 页）  将文化融入到监督框架中。 由于文化与风险偏好相关，且落后文化或相关不当 行为的潜在后果极其严重，因此，全球很多监督机构正在测试文化评估的方法， 但他们所处的试验阶段各有不同。一些监督机构正在建立新型、明确的文化评估 方法，而另外一些监督机构则在将对文化的观察结果整合到定期监督工作中。在