新《外汇管理条例》对基层外汇管理工作的挑战及对策.pdfVIP

外汇管理研究 金融I辍2008年第11期 新 《外汇管理条例》对基层外汇管理工作的 挑战及对策 秦传胜 摘要：2008年8月5日，修订后的《中华人民共和国外汇管理条例》正式颁布实施。新 《外汇管理条例》在管理理念、管理思路、管理方式、管理措施上均有突破和创新，对基层 外汇管理工作提出了新的更高要求。本文在对新 《外汇管理条例》主要内容和特点进行梳 理的基础上，深入剖析新 《外汇管理条例》的颁布实施给基层外汇管理工作带来的挑战， 并提出切实可行的政策建议。 关键词：外汇管理条例 挑战 对策 中图分类号：F830 文献标识码 ：A 文章编号：1009—1246(2008)11-0043—03 一 、 新 条《例》的主要特点 (一)坚持改革开放。新 《条例》既体现了近年来外汇体制的改革成果，充分反映了现行外汇管理体 制基本特征，又为下一步改革预留空间。具体体现为：继续规定国家对经常项 目支付与转移不予限制， 取消强制结汇制和经常项 目账户开立行政审批 ；简化对外直接投资手续，取消外汇资金来源审查；增设 境外主体境内从事证券交易及衍生产品交易、境内主体在境外从事证券交易及衍生产品交易、对外提 供商业贷款等交易项 目，为下一步改革预留空间；资本项 目购付汇，除事前经#t-~E局批准外，原则上均 可以持规定的有效单证直接到金融机构办理，等等。 (二)实行均衡管理。新 《条例》将促进国际收支平衡作为外汇管理工作的中心任务，构建了流人流 出均衡管理框架。具体体现为：要求经常项 目外汇收入和支出均应当具有真实、合法的交易基础；取消 外汇收入强制调回要求，允许外汇收人按国务院外汇管理部门规定的条件、期限等调回或者留存境外； 要求资本项 目外汇及结汇资金应按规定用途使用；增加对外汇资金非法流人、非法结汇、违反结汇资金 流向管理、未按办理登记等违法行为的处罚规定；等等。 (三)注重风险防范。新 《条例》注重加强跨境资金流动监管和国际收支逆转风险防范，确立了风险 防范基本制度。一是统计监测制度。新 《条例》规定：国务院外汇管理部门应当对国际收支进行统计、监 测，定期公布国际收支状况。二是跨境资金流动监测制度。要求金融机构通过外汇账户办理外汇业务， 依法报送客户外汇收支及账户信息；明确其他经营外汇业务的机构按要求提供财务报表等资料。三是 国际收支保障制度。明确国际收支出现或者可能出现严重失衡 ，以及国民经济出现或者可能出现严重 危机时，国家可以对国际收支采取必要的保障、控制等措施。 (四)强化外汇监管。新 《条例》明确和强化了外汇管理部门的监管职责，首次在条例中增加监督管 理一章，首次创设检查权和行政强制措施。具体表现为：一是赋予外汇管理部门九项检查手段和措施， 具体包括：进人金融机构现场检查权 ；进入涉嫌外汇违法场所调查取证权；询问涉汇机构和个人权；查 43 2008年第 11期 外汇管理研究 阅、复制外汇违法交易单证、资料权；查阅、复制当事人和直接有关单位、个人财务会计资料、文件权；对 可能被转移、隐匿或毁损文件、资料的封存权；查询账户权(个人储蓄存款账户除外)；申请法院冻结财 产权；申请法院查封证据权。二是加强非现场监督检查，增加被管理人的义务，即第35条规定的境内机 构数据报告义务，第 36条规定的金融机构违规报告义务。三是建立外部协调机制，即异常外汇资金监 管协调机制和数据交换机制。四是明确了20种外汇违规行为的处罚标准，扩大了外汇执法部门的自由 裁量权，增加了操作上的灵活性。 (五)转变管理方式。近年来，我国外汇管理方式逐步实现了从直接管理向间接管理、从事前审批向 事后监管的改变，外汇管理政策法规更多地通过银行等金融机构贯彻执行。新 《条例》体现了这一变化， 提高了对金融机构执行外汇管理规定的要求。具体表现为：一是加