资金管理手册..docVIP

目 录 1．目 的 ――――――――――― 1／20 2．适用范围 ――――――――――― 1／20 3．名词解释 ――――――――――― 1／20 4．作业流程 ――――――――――― 2/20 5．作业内容 ――――――――――― 3－20／20 1．目 的： 加强对货币资金收付业务的管理和控制，有利于保证货币资金的安全、完整，从而提高货币资金的使用效率。 2．适用范围：公司的全体财务人员。 3．名词解释： 货币资金：是指企业生产经营过程中处于货币形态的资产，包括现金、银行存款和其他货币资金。 现 金：是指存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币。 银行存款：是指企业存放于银行或其他金融机构的货币资金。 汇兑结算：汇款人委托银行将款项汇给外地收款人的结 算方式。分为电汇和信汇两种，可选择使用。 银行本票：申请人将款项交存银行，由银行签发给其凭 以办理转帐或支取现金的票据。 异地托收承付：根据购销合同，由收款人发货后，委托 银行向异地的付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。 委托收款：收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。