美国社保如何帮百姓养老.docVIP

美国社保如何帮百姓养老由于经济基础、传统观念、人口结构、企业管理乃至政府的历史包袱等一系列错综复杂的问题，我国目前尚没有能建立起一个多层次、全覆盖的养老保障体系。了解世界上最发达的国家――美国的养老保障体系的构架，或许能帮助我们对养老问题有更清晰而全面的认识。 美国的养老金制度有200多年的历史，经过长期发展，现行的养老保障体系由三大支柱组成，俗称“三脚凳”。 第一支柱是政府强制执行的社会保障计划，面向全社会提供基本的退休生活保障，覆盖了全国97％的就业人口，是这个多层次体系中的基石。 由政府或者雇主出资，带有福利的退休金计划构成了养老保障体系中的第二支柱。 第三支柱是个人自行管理的个人退休账户，这是一种由联邦政府通过提供税收优惠而发起、个人自愿参与的补充养老金计划。 此次我们将首先介绍第一支柱――国家养老保险制度。 经济危机逼出社会保障 众所周知，在20世纪30年代，资本主义世界经历了一场前所未有的经济危机，给美国社会带来了空前的灾难，无数人流离失所，倾家荡产。 不过正所谓不破不立，正是由于这场危机，改变了美国政府一直以来所标榜的尊重个人、提倡自由的传统观念，决定为国民提供最基本的生存保障。1935年，在罗斯福总统领导和主持下，美国通过了历史上第一部社会保障法典――《社会保障法》，并设立社会保障署，由联邦政府直接管理老年保险计划。 经过半个多世纪的发展完善，美国已建立起一套较为完备的社会保障体系，目前美国的社会保障由社会保险、社会福利、社会救济三部分组成，其中养老、遗属及残障保险制度(old―age，Stir―vivors and disability insurance，简称OASDI)在美国社会保障制度中占有重要位置，其开支数额占美国社会保障体系总开支的80％左右，属开支最大的一个项目。联邦政府以征收社会保障税的方式筹集资金，并按规定向退休者发放老年退休抚恤金。这一国家强制执行的社会保障制度是美国覆盖面最广，也是最基本的养老制度。 入不敷出　被迫改革 在1980年代以前，美国养老保险基金模式和我国1997年养老保险体制改革之前的情况一样，一直采用现收现付制，即一代人的养老金由正在工作的下一代人缴税支付，在职者的缴税直接用于当期退休者的养老金，基本采取“收支相抵、略有节余”的原则，在全国范围内统筹调剂。1970年，当年积累还有203亿美元，可以支付全国13个月的养老退休金。 然而到了上世纪80年代，由于老龄化的来临，在职劳动者与退休人员之比过大，对财政造成很大的影响。(见表1)现收现付制的弊端逐渐显现，美国养老基金开始连年出现赤字，发生了严重危机。 1983年美国国会通过决议，提高养老金的缴税率和缴税上限，改现收现付制为部分积累制，即保险计划内的缴税水平应能保证留出一定的储备基金，这部分基金能够满足一定时期内养老保险计划的增支所需。1983年当年征集了社会保障基金2500亿美元，支付养老金等约2200亿美元，收支相抵，结余300亿美元，转入社会保障信托基金，由社会保障署管理，进行社会投资，主要用来购买国家债券。 依靠提高税率的办法，美国的国家养老保险体系虽然得以度过上世纪80年代的第一波老龄化危机，不但正常运行至今，还有丰厚的投资盈余。但随着战后“婴儿潮”一代(指1946年到1960年二战后生育高峰期出生的一代人)正逐渐迈入退休年龄(1946年出生的第一批“婴儿潮”今年已62岁)，美国社保养老体系在未来的10几年内将再次面临严峻考验：根据美国社会保障署测算，在税率及各种收益条件不变的情况下，由于体制内抚养率因老龄化而攀升，2016年将是当年收支平衡的年份，此后每年都会出现收不抵支的情况，且赤字将越来越大，必须用积累进行弥补。至2037年，所有累计积累将全部用光。 现行标准难以满足养老需求 那现行的美国社保养老体系到底是怎么样的呢? 首先，缴费比例上，美国《社会保障法》规定，社会保障税由雇员和雇主共同缴纳。尽管从这一体系建立之初开始，税率就不断调整，但社保税由雇主和雇员各自缴纳50％这一基本比例从未改变过。如2001年，法定税率为雇员工资的15.2％，雇主和雇员分别缴纳雇员工资额的7.6％。 退休年龄上又是如何规定的呢? 美国法律规定最低退休年龄为62岁，但法定退休年龄为65岁。也就是说，如果你选择在65岁按时退休，将可以足额领取养老金。而如果你想提前退休(至少62岁以后)，同样可以获得养老金，但养老金数额会被削减，削减数量为5÷9％×领取月与65周岁之间的月份数。所以，如果你想要62岁退休的话，则每月领取的养老金要比65岁后领取减少25％。 除了要达到最低退休年龄外，劳动者还需要根据纳税贡献计算的积分