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关于上市公司限售股份、解除限售存量股份参与融资
关于上市公司限售股份、解除限售存量股份参与融资融券交易的解读
（一）个人投资者
个人投资者可以分为普通个人投资者、上市公司董监高、持有上市公司百分之
五以上股份的个人投资者三种类型，以下逐一进行说明。
1、普通个人投资者
交易类型 股份类型 普通流通股份 限售股份 解除限售存量股份
（1）普通账户（竞价交易系 √ × 一个月内卖出不超过该公司股
统）卖出 份总数1% （注1）
（2 ）信用账户（竞价交易系 √ × ×（由于不允许担保品转入，
统）卖出（仅包含担保品卖 因此无此类股份进入信用账
出、卖券还款卖出和强制平 户）
仓卖出）
（3 ）担保品转入（普通账户 √ × ×（不允许担保品转入，注2 ）
转入信用账户）
（4 ）直接还券（信用账户转 √ × ×（由于不允许担保品转入，
入证券公司融券专用账户） 因此无此类股份进入信用账
户）
（5 ）融券卖出 √ × √
注：1、《上市公司解除限售存量股份转让指导意见》（证监会公告【2008 】15 号）
2 、《关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税有关问题的通知》（财税【2009 】167 号
3 、没有特殊规定的交易类型在表中不再列示。
2、上市公司董事、监事和高级管理人员（注1）
交易类型 股份类型 普通流通股份 限售股份 解除限售存量股份
（1）普通账户（竞价 √（涉及短线交易的， × 一个月内卖出不超过该公司股
交易系统）卖出（担 收益归上市公司所有， 份总数 1% （注3 ）。每年转让
任董、监、高的上市 注2 ） 的股份（普通流通股份和解除
公司股票） 限售存量股份）不超过本公司
股份总数的25% （注4 ）。
（2 ）信用账户（竞价 √ × ×（由于不允许担保品转入，
交易系统）卖出（仅 因此无此类股份进入信用账
包含担保品卖出、卖 户）
券还款卖出和强制平
仓卖出）
（3 ）担保品转入（普 √ × ×（注5 ）
通账户转入信用账
户）
（4 ）直接还券（信用 √ × ×（由于不允许担保品转入，
1
账户转入证券公司融 因此无此类股份进入信用账
券专用账户） 户）
（5 ）融资买入（担任 × × ×
董、监、高的上市公
司股票）
（6 ）融券卖出（担任 ×
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