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客户尽职调查国际标准基本要素及我国实施策略摘要：客户尽职调查作为反洗钱国际标准中预防措施的基本要求，已日益受到监管部门和金融机构的高度重视。我国也于近期在金融机构中实施完全按照国际标准要求制定的客户尽职调查管理办法。本文根据最新的文献资料，系统地介绍了国际组织和发达国家客户尽职调查要求的基本要素，对客户尽职调查涵义、要求、方法等进行了阐释，并结合我国的相关实践做了一些政策性讨论。 关键词：客户尽职调查；反洗钱；客户身份识别 中图分类号：F832.33 文献标识码：Ａ 文章编号：１００３－９０３１（２００8）11－００41－０5 客户尽职调查作为反洗钱国际标准中预防措施的基本要求，已日益受到监管部门和金融机构的高度重视。虽然包括我国在内的众多国家，尤其是一些转型国家对于反洗钱和打击恐怖融资活动的国际标准，根据各自国情采取了选择性实施的策略，但随着我国成为FATF（金融行动特别工作组）正式成员、众多商业银行实施股份制改造和国际化战略，全面遵循和实施相关的国际标准已成为大势所趋，我国也于2007年8月在金融机构中正式实施完全按照国际标准要求制定的客户尽职调查管理办法。本文根据最新的文献资料，系统地介绍了国际组织和发达国家客户尽职调查要求的基本要素，对客户尽职调查涵义、要求、方法等进行了阐释，并结合我国的相关实践做了一些政策性讨论。 一、客户尽职调查的涵义 客户尽职调查译自英文Customer Due Diligence，简称CDD。这本来是一个西方的商务术语，意为在与一个陌生的客户签署商务协议前例行的客户背景调查程序，以对即将开展的业务关系可能存在的风险进行评估。对这个术语大陆和港台地区有各种不同的汉语译法，如客户应尽努力、客户审查、客户合理审慎、客户应有审慎等等，台湾还曾翻译为“客户实地调查”，取其为尽审慎义务实地考察之意。从字面上解释，CDD至少包含两层意思，一是应尽的义务和职责，二是为获取足够信息应当主动付出各种勤勉努力，而不应有所懈怠取巧。虽然CDD目前在我国商务领域还存在不同的对应中文表述，但在反洗钱监管领域，从最近政府部门出台的一系列相关文件和报告来看，我国有关部门已将其统一规范表述为客户尽职调查。 客户尽职调查作为金融机构与客户接触的第一道程序，在国际银行监管和反洗钱国际组织制定的标准规范中，都被放在了首要地位。FATF反洗钱40项建议中，在第5至第9项建议规定了金融机构的客户尽职调查措施。第5项建议规定金融机构不应保留匿名账户或明显以假名开立的账户。金融机构在进行交易时，应该采取客户尽职调查措施，包括识别和核实客户身份。第6项建议规定对于政治公众人物（Poltically Exposed Persons, PEPs），金融机构除应采取一般的尽职调查措施外，还应对与其进行的交易采取特定的管理和监控措施。第7项建议规定对代理行及其他类似业务，金融机构除采取一般的尽职调查措施外，还应采取一些特殊措施。第8项建议规定对于可能有利于掩盖身份的新技术手段，金融机构应对其中存在的洗钱隐患给予特别关注。第9项建议规定在满足一定条件的前提下，各国可允许金融机构依靠中介或第三方完成客户尽职调查或介绍服务。 关于客户尽职调查，最为系统全面的表述是巴塞尔银行监管委员会2001年1月（2001年10月做了修订）出版的咨询性文件《银行客户尽职调查》，这份21页的文件以“了解你的客户” （Know Your Customer, KYC）为核心，把对新客户和现有客户充分的尽职调查作为实施“了解你的客户”政策的关键组成部分。[1]而“了解你的客户”政策在巴塞尔委员会看来，并不仅仅局限于反洗钱的角度，而是在银行监管方面具有更为宽泛的审慎涵义，因为KYC标准实施的缺失或不足，将导致银行面临严重风险，包括信誉风险、运营风险、法律风险和信贷集中风险，之中任何一项都可能导致银行蒙受巨大损失。因而巴塞尔委员会专门针对CDD与KYC的监管标准和指引做了不断修订完善，其主要内容包含在三个文件中，分别是1988年颁布的“防止银行系统被犯罪分子用于洗钱目的”文件，规定了一系列银行业道德准则，鼓励银行采取有效手段识别客户，拒绝可疑交易以及与执法部门合作；1997年颁布的“有效银行监管的核心原则”文件，要求银行采取严格的KYC规则，同时监管部门应当鼓励其采纳FATF的相关建议。1999年颁布的“核心原则方法”文件则进一步列举了基本和附加标准。 由美国联邦金融机构检查委员会FFIEC发布的《银行保密法/反洗钱检查手册》中也论述了CDD的意义。[2]它认为“CDD的目的是使银行能够在相当程度上对某一客户会进行何种交易做出预期，从而协助银行判别交易是否潜在可疑”。CDD首先是确认客户身份， 然后对与客户相关联的风险进行评估，还应包括