用保险来理财、节税、规划人生.docVIP

用保险来理财、节税、规划人生2005年4月10日，著名画家、导演、企业家陈逸飞先生因胃出血溘然长逝。由于其生前未留下任何遗嘱和遗产分配计划，致使其合法继承人妻子宋美英、长子陈凛、幼子陈天因遗产分割协商未果而出现纠纷，诉诸法律，对簿公堂。 随着个人财富的快速积累和增长，像遗产处置和遗产税、婚内财产分割和节税这样的问题会更多地出现在人们的日常生活中，而保险在其中扮演着重要的角色。 在税收方面，各种理财产品中，银行储蓄要缴纳20%的利息税；个人投资企业债券，持有到期后取得的利息收入，应缴纳20%的个人所得税；由于基金获得的股息、红利及企业债的利息收入，由上市公司向基金派发时代扣代缴20%的个人所得税。因此，基金向个人投资者分配时不再代扣代缴个人所得税。现在银行发行的人民币理财产品，由于国家尚未出台代扣个人所得税的政策，目前该类产品仍需要客户自行申报纳税。当然教育储蓄和国债可以免税，但教育储蓄的限制条件是小学四年级以上，本金最高限额2万元。而保险可以享受哪些税收优惠呢？同时在个人理财和人生规划中又有哪些对策呢？ 根据我国有关法律法规规定，居民购买保险可享受以下税收优惠： 一是企业和个人按照国家或地方政府规定的比例提取并向指定的金融机构缴付的养老保险金、住房公积金、医疗保险金，不计个人当期的工资、薪金收入，免缴个人所得税； 同时据有关规定：经济效益好的企业可以在工资总额4%内建立企业年金及补充医疗保险，也就是说在4%的工资总额度内，可以在缴纳企业所得税前扣除，可列入成本。那么，试想一下，如果企业适当缩减员工的工资，将减少部分由企业购买保险，可以“一举三得”：1、为企业和个人节省部分企业所得税和个人所得税；2、转移员工的生命、健康及财产的风险至保险公司，降低企业成本；3、提高企业的凝聚力。 二是由于商业保险赔款是补偿个人遭受不幸造成的身体、寿命和健康的损失，不属于个人收入，因此不征税。根据我国个人所得税法规定，个人所获保险赔款可以在计算应纳税所得额前扣除，即对保险赔款免征个人所得税，因此居民个人购买的商业保险全部是免税的，所得均为免税的现金。 同时，《保险法》第24条规定，“任何单位或者个人都不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利”，所以任何单位和个人无权冻结保险金，不必抵偿债务，是避债的天堂。 三是根据我国《遗产继承法》和《保险法》规定，被保险人的死亡，其保险金能否并入被保险人遗产，取决于被保险人是否指定了受益人。未指定受益人的，应作为遗产处理，可以用来清偿债务或赔偿；指定了受益人的，被保险人死亡，保险金由指定的受益人享有，不计入被保险人的遗产总额，这样就能避免继承纠纷，保证自己最爱的人合法得到财产，回到前面的例子，如果有适当的保险规划，指定了受益人以后就不必有此麻烦了。 四是根据我国《保险法》和《婚姻法》的规定，人寿保险合同是以人的寿命和健康为标的法律文书，保险金的给付是对身体和健康的损失的补偿，不属于个人收入，也就不属于夫妻共同财产，夫妻离异时不必分割，是对个人财产的尊重。 综上所述，保险尤其是投资型保险不仅具有风险保障、理财增值的功能，同时具备节税的作用，还在婚内财产划分、遗产处理领域有独到的作用，更为重要的是不必抵偿债务，可进行中短期的融通资金。 根据目前的经济形势和保险市场的发育情况，居民适当购买投资型保险尤其是万能型保险正当时。 投资型保险共分三大类：分红险、投资连结险、万能险。 打个比方，分红保险就如同把公司经营成果一部分让利发放给寿险消费者；投资连结保险则是由保险公司代为投资；分红型保险有最低保证收益，投资连结保险没有最低保证，投保人的未来收益完全取决于保险公司的投资运作。 对于分红险，保险公司必须将超出”承诺保底收益”的部分，以不低于70％的比例分红给客户。简单地说就是下有保底，上不封顶。分红险又分两种，一种是现金分红，一种是保额分红。前者是指保险公司把当年红利以现金形式派发，后者指保险公司把当年度红利以保额形式派发。 对于投资连结保险，保险公司将资金分开放入保障账户和投资账户。保障账户中的钱应该扣除死亡费率、公司管理费和账户管理费等，剩下的钱会放入投资账户，实际上，投连险一般在稳健型和进取型之间分为多个账户，每月会公布最新买入卖出价格，客户可以据此在账户间配比转换。 建议对于有数十万闲置资金并且抗风险能力较强的投资者，可以选择趸交（一次付清）地投连险；对于一般客户，建议选择年缴分红险，以保险保障为先，获得相对稳定收益。 万能寿险是近来新兴的一种投资型保险。目前由平安、泰康人寿等数家推出。它的优势在于可以根据人生不同阶段的保障需求和经济状况，对保险金额、所缴保费