2015中级会计经济法总结版2.pdfVIP

第二讲 第四章 金融法律制度 一、商业银行 1.第147页： （1）注册资本最低限额的要求： ①设立全国性商业银行的注册资本最低限额为10亿元人民币。 ②设立城市商业银行的注册资本最低限额为1亿元人民币。 ③设立农村商业银行的注册资本最低限额为5000万元人民币。 【解释】注册资本应当是实缴资本。 2.第148页： （1）商业银行有下列变更事项之一的，应当经中国银监会批准： ①变更名称； ②变更注册资本； ③变更总行或者分支行所在地； ④调整业务范围； ⑤变更持有资本总额或者股份总额5％以上的股东； ⑥修改章程； ⑦中国银监会规定的其他变更事项。 （2）商业银行更换 “董事、高级管理人员” （不包括监事）时，应当报经中国银监会审查其任职资 格。 3.第150页： 【例4-3】商业银行破产清算时，在支付清算费用、所欠职工工资和劳动保险费用后，应当优先支付 个人储蓄存款的本金和利息。 4.第154页： （1）查询、冻结和扣划 有权依法采取查询、冻结和扣划措施的只有 “人民法院、税务机关和海关”。 （2）查询和冻结 人民检察院、公安机关、国家安全机关、军队保卫部门、中国证监会、反洗钱行政主管部门、监 狱、走私犯罪侦查机关有权查询和冻结个人储蓄存款。 （3）查询 审计机关、监察机关、价格主管部门、反垄断执法机构，中国银监会、中国保监会、财政部门、外 汇管理机关、期货监督管理机构、工商行政管理部门有权查询个人储蓄存款。 【解释】 （1）中国证监会：查询和冻结； （2）中国银监会、中国保监会：查询。 5.第155页： （1）单位存款的基本原则 （单选、多选题） ①财政性存款专营原则 财政性存款由中国人民银行专营，不计利息。 ②强制存入原则 a.开户单位的现金收入，除核定的库存现金限额外，必须存入开户银行，不得自行保存。 b.开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现 金收入中直接支付。 ③限制支出原则 a.单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其 “基本存款账户”，不得将定期存款用于结算或 者从定期存款账户中提取现金。 b.单位定期存款可以全部或者部分提前支取，但只能提前支取一次。 ④禁止公款私存、私款公存原则 a.任何单位和个人不得将公款以个人名义转为储蓄存款。 b.任何个人不得将私款以单位名义存入金融机构。 c.任何单位不得将个人或者其他单位的款项以本单位名义存入金融机构。 （2）财政拨款、预算内资金及银行贷款不得作为单位定期存款存入金融机构。 6.第160页： 商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款 的条件。 二、证券法律制度 1.第171、172页： （1）公开发行新股的一般条件 （6条） ①上市公司的组织机构健全、运行良好； ②上市公司的盈利能力具有可持续性； ③上市公司的财务状况良好； ④上市公司最近 “36个月”内财务会计文件无虚假记载，且不存在重大违法行为； ⑤上市公司募集资金的数额和使用应当符合规定； ⑥不存在不得公开发行证券的情形。 （2）配股条件 上市公司向原股东配售股份的，除符合公开发行新股的一般条件外，还应当符合下列条件： ①拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30％； ②控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量； ③采用代销方式发行。 （3）上市公司非公开发行股票 （多选、简答） ①发行对象不得超过10名。 【解释1】发行对象为境外战略投资者的，应当经国务院相关部门事先批准。 【解释2】非公开发行证券，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式。 ②发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的 “90％”。 【相关链接】上市公司向不特定对象公开募集股份的，发行价格应不低于公告招股意向书前20个交 易日公司股票均价或者前1个交易日的均价。 ③本次发行的股份自发行结束之日起，12个月内不得转让；控股股东、实际控制人及其控