投资管理制度20150209.docVIP

XXXX有限公司 投资管理制度 目的 为规范XXXX有限公司（以下简称“XXXX公司”）的投资管理程序和投资行为，防范投资风险，保证投资资金安全，提高投资效益，根据国家有关法律、法规和公司有关规定，结合集团公司的实际情况，制定本制度。 范围 本制度适用于XXXX公司及下属控股公司的投资决策、执行及跟踪处置管理。 本制度所称投资是指为获取未来收益而将一定数量的货币资金、实物资产、无形资产和有价证券等进行的资本性投入活动，包括股权投资和技术改造，其中： 股权投资是指通过全资、控股、参股的方式新设公司或者购并目标公司或对现有公司进行增资； 技术改造是指通过新建、改建、扩建的方式增加公司的规模 职责 3.1 董事会、总经理是XXXX公司及下属控股公司投资决策机构，按照《XXXX有限公司章程》、《XXXX有限公司审批权限》等规定权限对投资计划及投资预算、重大投资项目立项、重大投资项目变更等行使决策权。 3.2 证券事务部 证券事务部是投资归口管理部门，具体负责： 3.2.1制定投资管理制度，完善投资管理体系与流程。 3.2.2根据年度经营发展计划和中长期投资计划，组织编制年度投资计划。 3.2.3组织投资立项申报，收集、整理投资立项申报材料。 3.2.4牵头组织对申报材料进行初步审核，提出初审意见。 3.2.5牵头组织对重大投资、收购、兼并、重组、新建项目、改扩建项目、固定资产投资等项目的可行性论证工作 3.2.6向决策机构提交投资立项议案，并经决策机构审议通过后，按规定办理投资立项手续。 3.3.7对投资项目实施进行监管，确保投资计划的有效执行。 3.3.8负责制定投资项目备案登记台账。 3.3财务会计部 财务会计部是公司投资的财务管理、资金保障和经济可行性论证部门，主要负责： 3.3.1 编制年度投资预算 3.3.2制定投资项目财务资金管理规范，对财务、资金管理工作进行督导。 3.3.3审核年度投资计划，并落实投资预算资金。 3.3.4依据投资预算及业务部门的项目建设进度拨付资金。 3.3.5负责项目资产的账务管理。 3.3.6参与对外重大投资、收购、兼并、重组、新建项目、改扩建项目、固定资产投资等项目的可行性论证工作，包括但不限于对股权投资项目税务筹划提出意见、提出融资方案、负责对尽职调查报告、税务尽职调查报告、审计报告等进行审核并提出意见。 3.4项目组、控股子公司 3.4.1制定本单位投资规划，申报本单位投资项目。 3.4.2项目经批准后，组织项目的具体实施，制定项目质量技术管理规范。 3.4.3负责监督投资项目的进度和质量。 3.4.4 组织或参与投资项目的验收，提交合格的项目档案资料。 工作程序及要求 投资项目审批 4.1.1公司进行投资，必须事先填写《投资项目审批表》，向证券事务部提出立项申请，由证券事务部进行初步论证后，上报总经理或董事会进行立项审批。 4.1.2 股权投资项目全部报总经理审核后由董事会审批； 4.1.3新建、改建、扩建项目审批权限：XXX万元以下（含XXX万元）的，报分管副总经理审核后由总经理审批，XXX万元以上的报总经理审核后由董事会审批； 4.1.4投资万元以上的项目均列为重大投资项目总经理对重大项目的合法性和前期工作内容的完整性，基础数据的准确性，财务预算的可行性及项目规模、时机等因素均应进行全面审核。必要时，可聘请专家论证小组对项目进行专业性的科学论证，以加强对项目的深入认识和了解，确保项目投资的可靠和可行。经充分论证后，凡达到立项要求的重大投资项目，由董事会签署予以确立。4.2.1各投资项目应根据形式的不同，具体落实组织实施工作：　　属于公司全资项目，由总经理委派项目负责人及组织业务班子，进行项目的实施工作，设立办事机构，制定员工责任制、生产经营计划、企业发展战略以及具体的运作措施等。　　属于非控股，本着加快资金回收的原则，委派业务人员积极参与合作，展开工作，并通过董事会施加公司意图和监控其经营管理，确保利益如期回收。项目的运作管理原则上由公司分管项目投资的副总经理及项目负责人负责。并由本公司采取总量控制、财务监督、业绩考核的管理方式进行管理，项目负责人对主管副总经理负责，副总经理对总经理负责。各项目在完成工商注册登记及办理完相关法定手续成为独立法人进入正常运作后，属公司全资项目或控股项目，纳入公司全资及控股企业的统一管理；属二级企业投资的项目，由二级企业进行管理。同时接受公司各职能部门的统一协调和指导性管理。协调及指导性管理的内容包括：合并会计报表，财务监督控制；年度经济责任目标的落实、检查和考核；企业管理考评；经营班子的任免；例行或专项审计等。凡公司持股及合作开发项目未列入会计报表合并的，应通过委派业务人员以投资者或股东身份积极参与合作和开展工作，并通过被投资企业的