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陕西广电网络传媒（集团）股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度 陕西广电网络传媒（集团）股份有限公司 年报信息披露重大差错责任追究制度 （2010年4月21日经第六届董事会第二十三次会议审议通过建立 2014年3月18日经第七届董事会第二十四次会议修订） 第一章 总 则 第一条 为提高陕西广电网络传媒（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）的规范 运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性和公平性，提高年报信息披露 的质量和透明度，根据有关法律、法规、规范性文件的要求及本公司《章程》、《信息披露 管理制度》规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所指责任追究是指年报信息披露工作中有关人员不履行或者不正确履行 职责、义务或因其他个人原因，导致年报信息披露重大差错，对公司造成重大经济损失或不 良社会影响时的追究与处理。 第三条 本制度适用于公司董事、监事、高级管理人员，各部门、分支机构、子公司负 责人，控股股东及实际控制人，以及与年报信息披露工作有关的其他人员。 第四条 公司实行年报信息披露重大差错责任追究制度，应遵循实事求是、客观公正、 有错必究；过错与责任相适应；责任与权利对等的原则。 第二章 年报信息披露重大差错的认定标准 第五条 本制度所指年报信息披露重大差错包括年度财务报告存在重大会计差错、其他 年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩预告或业绩快报存在重大差异等情形。具体包 括： （一）违反《公司法》、《证券法》、《企业会计准则》和《企业会计制度》等国家法 律法规的规定，使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响； （二）违反《上市公司信息披露管理办法》、《上海证券交易所股票上市规则》以及中 国证监会和上海证券交易所发布的有关年报信息披露指引、准则、通知等，使年报信息披露 发生重大差错或造成不良影响； （三）违反公司《章程》、《信息披露管理制度》以及其他内部控制制度，使年报信息 披露发生重大差错或造成不良影响； 1 陕西广电网络传媒（集团）股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度 （四）未按照年报信息披露工作规程办事，造成年报信息披露重大差错或造成不良影响； （五）年报信息披露工作中不及时沟通、汇报造成重大失误或造成不良影响； （六）其他个人原因造成年报信息披露重大差错或造成不良影响。 上述不良影响指因重大差错影响投资者或年报使用者对公司做出正确判断，导致投资者 诉讼，以及监管部门认定的其他情形。 第六条 年度财务报告存在重大会计差错的认定标准: （一）涉及资产、负债的会计差错金额占最近一个会计年度经审计资产总额的5%以上； （二）涉及净资产的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净资产的5%以上； （三）涉及收入的会计差错金额占最近一个会计年度经审计收入的5%以上； （四）涉及利润的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净利润的5%以上； （五）会计差错金额直接影响盈亏性质； （六）经注册会计师审计对以前年度财务报告进行更正的，会计差错金额占最近一个会 计年度经审计资产总额的5%以上； （七）监管部门责令公司对以前年度财务报告存在的重大差错进行改正。 上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。 第七条 其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏的认定标准： （一）未披露重大会计政策、会计估计变更或会计差错调整事项； （二）未按照中国证监会、上海证券交易所相关规定披露重要事项，包括： 1、所涉金额占最近一个会计年度经审计净资产10%以上的重大诉讼、仲裁、资金占用、 资产交易、企业合并、重大合同、对外担保等事项； 2、所涉金额占最近一个会计年度经审计净资产5%以上的重大关联交易事项； 3、公司以及持股5%以上的股东在报告期内或持续到报告期存在的承诺事项，包括但不 限于：收购报告书或权益变动报告书中所作承诺、资产重组所作承诺、再融资所作承诺，以 及其他对公司中小股东所作承诺等。 （三）其他足