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cw013-存储业务管理制度
Cw013-仓储业务管理制度
一、目标
规范物料的进出存作业,确保物料能够被有效控制;
保证恰当的存货储备量,实现既能满足生产、销售的需要,又能减少资金占压,促进企业的资源优化配置;
对存货正确计价并保证账实相符,合理揭示存货方面的财务状况;
监督、落实存货的经营责任。
二、适用范围
适用于XXXX股份公司的仓库管理。
三、存货日常管理制度
存货的分类。根据本公司存货性质、特征不同分为以下类别:
(1)、原材料
(2)、辅助材料
(3)、燃料
(4)、修理备用件
(5)、包装物
(6)、低值易耗品
(7)、半成品
(8)、产成品
(9)、其他
存货的编号。在上述分类的基础上,按存货的性能、技术特征和规格标准进行编号(如:原材料—钢材—钢板—50毫米)。
存货目录。统一编号后,编制“存货目录”(见:存附表一)传至全公司各使用部门(采购、生产、销售、财务、仓储、后勤、办公室等)保证各部门使用时一致,避免混淆、出错。
各种存货应妥善保管,按品种、规格、编号统一堆放,设立仓库“库存物资明细账”,并悬挂“物资卡片”(见:存附表二),以便随时核对。
存货的任何变动都应有一定的凭证手续作为依据,管理人员和其他任何人员都不得在没有手续的情况下动用存货。
采用永续盘存制。逐日逐笔地记录存货收入的数量和金额及发出的数量(发出的金额取决于发出存货的计价方法),加强会计对各项存货的控制。
实施存货保险制度。(参照固定资产投保规定)
建立存货的稽核制度:
仓储管理员稽核所保管的存货数量和“物资卡片”是否相符;
仓储记账员稽核所记录的“库存物资明细账”与仓储管理员的“物资卡片”是否相符;
财务部门负责稽核“存货的明细”分类账是否与仓储记账员的“库存物资明细账”是否相符,并定期或不定期抽查卡片和实物数量,稽核是否一致。
健全实地盘点制度。(详见:八、存货盘点制度)
四、材料入库控制制度
采购物资到达后,送货厂商(及采购人员)须将“送货单”及采购部门开出的“采购物资检验、入库单”连同货物送至仓库“待检区”。
待质检部门对待检货物检验合格并在“采购物资检验、入库单”签字后,货物正式入库。仓储管理员做好入库验收和标识工作,认真核对“采购物资检验、入库单”与实际收货数量、单价、金额等项目是否相符,并复核质检情况,最后在“采购物资检验、入库单”相应栏内填写入库情况,并加盖“已收货”专用章。如果送货数量有不符之情况,应查明原因并在入库单予以注明,同时相应填制“缺货通知单”,要求送货厂商签字确认后送上述有关部门。
退货。如采购物资经检验不合格的,仓储部门应将其单独存放“退货区”,由质检部门、采购部门与供应商协商改善或要求退货,如果确需退货,则填制“退货通知单”。
仓储管理员应核对供货单位是否属于公司当前允许采购的单位之一,即供货单位应在公司批准的供货单位名单中,否则应拒绝入库并报告部门主管领导。
外购材料直接投入生产的,应由采购员、领料人员,按照正常程序办理好入库、领料手续。直投生产的外购材料其品质由采购员及领料人员负责。
货物验收入库后,仓储记账员应将收料数量登记到对应的“库存物资明细账”上,仓储管理员则填写相应“物资卡片”上。
月底,仓库将“采购物资检验、入库单”汇总后交采购部门会签确认。
仓储部门应严格执行并督促各相关部门遵守上述入库规范,对不符合规范要求的单据、材料应坚持不签字、不盖章、不收货,督促相关人员立即改正并视情况性质决定是否报告部门主管领导,因经办人员入库手续不符合本规范要求而产生的影响生产进度、降低产品质量、损害公司效益等由经办人承担全部责任。
当月到货应该当月办理入库,对于当月入库单据仓储记账员应于当月及时入账。月末,因未能及时入库、入账而造成的账实差异要追究相关人员的责任。
五、材料领用控制制度
开单。生产部门开单员依据生产计划开出次日生产物料“领料单” (见:存附表三),经班组负责人签字确认后,交给仓库备料及扣账。大宗材料或贵重材料必须由生产主管负责人签字确认。
备料。仓储管理员根据经审批的“领料单”,核对内容无误后进行备料,备料时须作好标识(领料单号、物料号、物料名称、规格、数量、欠料状况)
发料。仓储管理员按“领料单”所列品名、规格、数量发料,发料完毕后由领料人员及仓储管理员签字,并在“领料单”加盖“已发货”专用章。
记录。仓库记账员依据已发货的“领料单” 登记对应的“库存物资明细账”;仓储管理员则登记相应的“物资卡片”。
会签。月底,仓库将“领料单”汇总后交生产部门会签确认。
缺料。如果仓库部门库存不足,可由开单员或仓储管理员修正领料数量并签章,来料时应重新填制并办理相关手续。若为记账员没有及时输单或质检部门未检验造成时,开单员必须跟踪并催促相关人员办理相关手续。必要时向上级主管反映情况。
若线上生产时,发现发料差错的,则由生产单位分出错
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