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Cw013-仓储业务管理制度 一、目标 规范物料的进出存作业，确保物料能够被有效控制； 保证恰当的存货储备量，实现既能满足生产、销售的需要，又能减少资金占压，促进企业的资源优化配置； 对存货正确计价并保证账实相符，合理揭示存货方面的财务状况； 监督、落实存货的经营责任。 二、适用范围 适用于XXXX股份公司的仓库管理。 三、存货日常管理制度 存货的分类。根据本公司存货性质、特征不同分为以下类别： （1）、原材料 （2）、辅助材料 （3）、燃料 （4）、修理备用件 （5）、包装物 （6）、低值易耗品 （7）、半成品 （8）、产成品 （9）、其他 存货的编号。在上述分类的基础上，按存货的性能、技术特征和规格标准进行编号（如：原材料—钢材—钢板—50毫米）。 存货目录。统一编号后，编制“存货目录”（见：存附表一）传至全公司各使用部门（采购、生产、销售、财务、仓储、后勤、办公室等）保证各部门使用时一致，避免混淆、出错。 各种存货应妥善保管，按品种、规格、编号统一堆放，设立仓库“库存物资明细账”，并悬挂“物资卡片”（见：存附表二），以便随时核对。 存货的任何变动都应有一定的凭证手续作为依据，管理人员和其他任何人员都不得在没有手续的情况下动用存货。 采用永续盘存制。逐日逐笔地记录存货收入的数量和金额及发出的数量（发出的金额取决于发出存货的计价方法），加强会计对各项存货的控制。 实施存货保险制度。（参照固定资产投保规定） 建立存货的稽核制度： 仓储管理员稽核所保管的存货数量和“物资卡片”是否相符； 仓储记账员稽核所记录的“库存物资明细账”与仓储管理员的“物资卡片”是否相符； 财务部门负责稽核“存货的明细”分类账是否与仓储记账员的“库存物资明细账”是否相符，并定期或不定期抽查卡片和实物数量，稽核是否一致。 健全实地盘点制度。（详见：八、存货盘点制度） 四、材料入库控制制度 采购物资到达后，送货厂商（及采购人员）须将“送货单”及采购部门开出的“采购物资检验、入库单”连同货物送至仓库“待检区”。 待质检部门对待检货物检验合格并在“采购物资检验、入库单”签字后，货物正式入库。仓储管理员做好入库验收和标识工作，认真核对“采购物资检验、入库单”与实际收货数量、单价、金额等项目是否相符，并复核质检情况，最后在“采购物资检验、入库单”相应栏内填写入库情况，并加盖“已收货”专用章。如果送货数量有不符之情况，应查明原因并在入库单予以注明，同时相应填制“缺货通知单”，要求送货厂商签字确认后送上述有关部门。 退货。如采购物资经检验不合格的，仓储部门应将其单独存放“退货区”，由质检部门、采购部门与供应商协商改善或要求退货，如果确需退货，则填制“退货通知单”。 仓储管理员应核对供货单位是否属于公司当前允许采购的单位之一，即供货单位应在公司批准的供货单位名单中，否则应拒绝入库并报告部门主管领导。 外购材料直接投入生产的，应由采购员、领料人员，按照正常程序办理好入库、领料手续。直投生产的外购材料其品质由采购员及领料人员负责。 货物验收入库后，仓储记账员应将收料数量登记到对应的“库存物资明细账”上，仓储管理员则填写相应“物资卡片”上。 月底，仓库将“采购物资检验、入库单”汇总后交采购部门会签确认。 仓储部门应严格执行并督促各相关部门遵守上述入库规范，对不符合规范要求的单据、材料应坚持不签字、不盖章、不收货，督促相关人员立即改正并视情况性质决定是否报告部门主管领导，因经办人员入库手续不符合本规范要求而产生的影响生产进度、降低产品质量、损害公司效益等由经办人承担全部责任。 当月到货应该当月办理入库，对于当月入库单据仓储记账员应于当月及时入账。月末，因未能及时入库、入账而造成的账实差异要追究相关人员的责任。 五、材料领用控制制度 开单。生产部门开单员依据生产计划开出次日生产物料“领料单” （见：存附表三），经班组负责人签字确认后，交给仓库备料及扣账。大宗材料或贵重材料必须由生产主管负责人签字确认。 备料。仓储管理员根据经审批的“领料单”，核对内容无误后进行备料，备料时须作好标识（领料单号、物料号、物料名称、规格、数量、欠料状况） 发料。仓储管理员按“领料单”所列品名、规格、数量发料，发料完毕后由领料人员及仓储管理员签字，并在“领料单”加盖“已发货”专用章。 记录。仓库记账员依据已发货的“领料单” 登记对应的“库存物资明细账”；仓储管理员则登记相应的“物资卡片”。 会签。月底，仓库将“领料单”汇总后交生产部门会签确认。 缺料。如果仓库部门库存不足，可由开单员或仓储管理员修正领料数量并签章，来料时应重新填制并办理相关手续。若为记账员没有及时输单或质检部门未检验造成时，开单员必须跟踪并催促相关人员办理相关手续。必要时向上级主管反映情况。 若线上生产时，发现发料差错的，则由生产单位分出错