Tiptop成本结算-操作手册-V10.docVIP

TIPTOP 成本结算-操作手册 创建日期： 2010-04-21 最后更新： 创建者： 版本： 1.0  目 录 第1章 成本结算逻辑 3 1.1 财务管理背景 3 1.2 成本计算逻辑 3 1.3 成本相关基础参数注意事项 4 第2章 成本计算步骤和注意事项 4 2.1 总体步骤说明和检核注意事项 4 2.2 步骤1：检核未扣帐未确认异动单据 6 2.3 步骤2：工单不再生产办理退料/结案 7 2.4 步骤3：更新制造系统现行单据会计期 8 2.5 步骤4：设定成会关帐日期 9 2.6 步骤5：统计库存异动明细 9 2.7 步骤6：核对库存数量之正确性 10 2.8 步骤7：确定成本阶数的正确性 11 2.9 步骤8：对工单区分是否重工或非重工 12 2.10 步骤9：执行工单结案 13 2.11 步骤10：影响成本之单价维护 14 2.12 步骤11：维护联产品分配比例 14 2.13 步骤12：汇总工时/人工/制费 15 2.14 步骤13：库存/在制成本调整 17 2.15 步骤14：成本计算前勾稽 17 2.16 步骤15：确定现行成本结算年月 18 2.17 步骤16：库存及在制成本计算作业 19 2.18 步骤17：检视计算结果之作业 19  成本结算逻辑 财务管理背景 成本计算是财务会计和管理会计的重要内容。 在财务会计中，成本计算为利润表和资产负债表提供依据。在管理会计中，成本信息为经营控制、管理决策的目的服务，经营管理目标的多样性，要求成本信息也是多样化的，因此管理会计中的成本计算与财务会计中是有区别的，管理会计奉行“不同目的，不同成本”。 以下关于成本的计算逻辑部分都是基于月加权实际成本算法。 成本计算逻辑 成本单价等于其实金额加上本期入库金额，除以其实数量加本期入库数量。 本期入库金额包括：采购入库+工单入库+杂收入库＋入库调整 本期入库数量包括：采购入库+工单入库+杂收入库 TIPTOP 系统的 成本要素 材料成本：直接对外采购原料而发生的成本。 直接人工：为了生产某半成品或成品而投入的直接人员工资。 制费：为了生产某半成品或成品而发生的直接费用，如水电费、固定 资产()的折旧费等。 委外加工费： 当某些产品非自制，需要厂外委托加工时发生的委外加工费。 其他费用： 其他需要分摊至生产成本的费用。 主要检查制造系统单别设置是否正确(成本分类、是否计算成本等） 仓库资料设置（aimi201）： 主要检查各仓库设置是否正确（是否为成本仓） 非成本仓设置（axci500）： 主要检查非仓库设置是否正确 成本计算步骤和注意事项 总体步骤说明和检核注意事项 步骤 目的 作业 步骤1：检核未扣帐未确认异动单据 检核各模块的未扣帐或未确定单据。 单据编号未扣帐未确认检查表(aoou702) 步骤2：工单不再生产办理退料/结案 检核不再生产的工单，作相应的退料和结案动作 工单成套退料单维护作业（asfi526）和其它退料作业 工单结案操作工单逐张结案作业(asfp400) 工单整批结案作业（asfp401） 步骤3：更新制造系统现行单据会计期 更新制造系统现行单据会计期，，以免误操作会计期前的单据，对成本产生影响。 制造管理系统月结作业(Asmp610) 步骤4：设定成会关帐日期 设定成会关帐日期 制造管理系统成会关帐作业(Asmp620) 步骤5：统计库存异动明细 将TLF_FILE的异动量，依料号储备位作期别统计，并更新IMK_FILE 料件储位各期异动统计量计算作业(aimp620) 步骤6：核对库存数量之正确性 进行一步核对库存数量之正确性 料件储位库存期报表(aimr610) 步骤7：确定成本阶数的正确性 料件成本阶是成本计算逻辑的重要依据，需要设定正确的料件成本阶。 低阶码计算作业abmp603 料件成本阶数计算作业axcp270 步骤8：对工单区分是否重工或非重工 根据成本阶数对工单区分重工或非重工，成本计算时会先计算一般工单再计算重工工单。 工单重工自动设定作业（axcp402） 步骤9：执行工单结案 本作业对工单进行成本会计结案。 工单结案自动的设定作业(axcp401) 工单重工结案设定作业(axcp013) 步骤10：影响成本之单价维护 料件单价对成本计算产生影响，需要对库存、wip杂收资料补入单价金额 杂项异动单价维护作业（axct500) 同业借料单价维护作业（axct305) 步骤11：维护联产品分配比例 若企业的生产特性是会有联产品产生的，刚需要维护联产品分配比例。否则不需要进行此操作。 联产品预设分配比例维护(axci070) 联产品入库资料产生作业(axcp070) 联产品分配比例维护(axct070) 步骤12：