授信后借款人检查要点.docVIP

附件1 授信后借款人管理 TOC \o 1-5 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc305070098 1.1 授信后管理内容--借款人管理 PAGEREF _Toc305070098 \h 1 HYPERLINK \l _Toc305070099 1.1.1 管理内容 PAGEREF _Toc305070099 \h 1 HYPERLINK \l _Toc305070100 1.1.1.1 经营风险 PAGEREF _Toc305070100 \h 1 HYPERLINK \l _Toc305070101 1.1.1.2 管理状况 PAGEREF _Toc305070101 \h 3 HYPERLINK \l _Toc305070102 1.1.1.3 财务状况 PAGEREF _Toc305070102 \h 4 HYPERLINK \l _Toc305070103 1.1.1.4 行业风险 PAGEREF _Toc305070103 \h 5 HYPERLINK \l _Toc305070104 1.1.1.5 银行往来 PAGEREF _Toc305070104 \h 5 HYPERLINK \l _Toc305070105 1.1.2 特殊主体的授信后管理 PAGEREF _Toc305070105 \h 6 授信后管理内容--借款人管理 管理内容 业务人员通过定期或不定期调查借款人、市场、行业、宏观政策等内容，及时对借款人生产经营、内部管理和财务状况等情况进行全面分析、评估。分析、评估的关注内容主要有五方面：经营风险、管理状况、财务状况、行业风险、银行往来。关注内容和风险点包括但不限于以下阐述内容。 经营风险 公司业务人员要培养良好的观察能力，力求对借款人进行全面、广泛的了解。一方面，要注意借款人在日常商务活动中是否出现不诚信行为，是否出现隐瞒经营情况及其他异常情况；另一方面，评估和监控借款人风险和预警信息，对异常情况一定要进行调查和分析，找出问题根源。 检查内容 重点 关注 经营活动有无停止或生产是否出现停产、半停产等显著变化； 是否失去不可替代的关键原材料供应商或主要产品销售商； 是否因涉及偷、逃、骗税等违法经营行为受到税务机关惩处，近期有无涉及重大法律事件； 是否因遭受重大灾害等原因不能获得赔偿而导致重大损失； 建设项目是否出现基建项目工期延长，或停缓状态，或预算调整等情况，造成计划执行出现较大调整； 厂房和设备是否未定期维护，设备是否更新缓慢并缺乏关键产品生产线； 其他关注 兼营不熟悉的业务或在不熟悉的地区开展业务； 业务性质、经营目标或习惯做法发生明显改变； 持有大额定单，但存在不能履行合约的风险，可能引起巨大损失； 产品结构单一，抗风险能力不强； 存货、生产和销售的结构不匹配； 是否办理保险，保险金额是否能够覆盖贷款余额； 对一些客户或供应商过分依赖； 供应商不再供货或减少信用额度，借款人在供应链中的地位发生变化； 购货商的采购明显减少； 企业经营地点发生不利搬迁或分支机构分布不合理； 收购其他企业只基于财务动机，而与核心业务无密切关系； 出售、变卖主要的生产性、经营性固定资产； 客户对借款人产品质量或服务水平提出的投诉意见明显增多； 流失大批财力雄厚的客户； 企业未实现预定的赢利目标。 管理状况 管理状况调查是对借款人整体经营情况,尤其是对不利情况的调查，其特点是对“人及其行为”的调查。经营者本人、董事会成员和公司员工是最了解企业内部情况的人员，企业决策人的行为和经营观念的变化直接影响公司经营，从而直接关系到贷款的安全。 业务人员应从管理水平、管理架构、人员变化、员工士气以及企业内部人员道德观念的变化等方面判断借款人经营管理状况变化。 检查内容 重点 关注 企业发生重要人事变动，如高级管理人员或董事会成员变动，最主要领导者行为发生变化，患病或死亡，或陷于诉讼纠纷，无法正常履行职责； 借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生重大不利变化； 借款人有抽逃资金的现象； 高级管理人员或财务管理人员频繁变更，对持续发展造成较大影响； 企业经营战略发生较大变化； 其他关注 资金管理是否合理、有效； 高级管理层不团结出现严重分歧； 经营思想表现极为冒进（或保守）； 管理层素质低下，对环境和行业中的变化反映迟缓，缺乏足够的行业经验和管理能力，导致经营计划实施受阻； 中层管理者短期内多人离职，特别是财务、市场等要害部门的中层管理者离职； 中层管理人员较为薄弱，企业人员更新过快或员工不足。 财务状况 财务状况变化是企业还款能力变化的直接表现。业务人员应定期收集反映真实财务信息的企业财务报表，关注并分析异常的财务变动和不合理的财务数据，特别应关注现金流分析；加强企业财务